ЗАКЛЮЧЕНИЕ

по результатам  внешней проверки отчёта

администрации муниципального образования Павловское городское поселение об исполнении бюджета МО Павловское  городское поселение за 2010 год

В соответствии с требованиями статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации,  статьи 1  Соглашения о передачи (принятии) части полномочий по осуществлению контроля за исполнением бюджета, контроля за использованием бюджетных средств, соблюдением установленного порядка  подготовки и рассмотрения , статей 5 Положения о Контрольно-ревизионной комиссии МО «Павловский район» и планом работы Контрольно-ревизионной комиссии муниципального образования «Павловский район», утверждённым решением Совета депутатов МО «Павловский район» от 09.02.2011 г.  № 110, проведена внешняя проверка годового отчёта об исполнении бюджета муниципального образования Павловское городское поселение за 2010 год (далее – Отчёт), направленного в Контрольно-ревизионную комиссию МО «Павловский район» администрацией МО Павловского городского поселения от 02.03.2010 г. № 12

         Целью подготовки заключения является проверка соблюдения бюджетного законодательства при организации исполнения местного  бюджета в 2010 году, установление полноты и достоверности данных в части соответствия исполнения местного  бюджета Решению Совета депутатов МО Павловское городское поселение  от 22.12.2009 г. № 36 «О бюджете муниципального образования Павловское городское поселение на 2010 год» (далее – решение о бюджете).

При подготовке заключения использованы результаты текущего контроля за ходом исполнения местного бюджета, материалы проверок главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств.

         Отчёт представлен по кодам бюджетной классификации, действовавшей в 2010 году.

ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ОТЧЁТА

Первоначально Решением Совета депутатов муниципального образования Павловское городское поселение  от 22.12.2009  № 36 «О   бюджете муниципального образования  Павловское городское поселение на 2010 год» доходы утверждены в сумме  12471,6   тыс. рублей, расходы  в  сумме  12471,6  тыс. рублей, дефицит бюджета – 0,0 тыс. рублей.

     Бюджетная роспись, бюджета муниципального образования Павловское городское поселение, утверждена 31.12.2009 года.

    В нарушении ст. 217 в течение 2010 года изменения в бюджетную роспись на основании внесения изменений в решение о бюджете МО Павловское городское поселение за 2010  не вносились.

В ходе исполнения  бюджета МО Павловское городское поселение в решение о   бюджете  внесено 3 изменения  с уточнением параметров  местного  бюджета, в результате доходы местного бюджета были утверждены в сумме 13750,6 тыс. рублей (с учетом всех изменений), расходы – в сумме 15407,1 тыс. рублей, дефицит составил 1656,5 тыс. рублей, или 14,9 процента общего годового объёма доходов без учёта утвержденного объёма безвозмездных поступлений (2645,6 тыс. рублей).

          В процессе исполнения местного  бюджета доходная часть  увеличена на 1279 тыс. рублей (10,3 процентов к первоначальному плану): в собственные доходы изменения не вносились, безвозмездные поступления увеличены на 1279 тыс. рублей. Расходная часть местного бюджета уменьшилась на 642,3 тыс. рублей (5,2 процента к первоначальному плану).

  

         Исполнение общих показателей местного бюджета за 2010 год

                                                                                                                   Таблица 1

 тыс. рублей

 

Показатели	2009 год			2010 год
	уточнен- ный бюджет	исполнено за 2009 год	% исп	Уточнён- ный бюджет	уточнённая бюджетная роспись	исполнено за 2010 год	% исп.	Отклонение
								от исполне- ния за 2009 год	от уточнён. бюджета
Доходы	11626,4	11626,8	100	13750,6	-	13912,1	100,2	+2285,3	+161,5
Расходы	13230,0	11790,7	89,1	15407,1	-	13113,9	85,1	+ 1323,2	-2293,2
Дефицит (–) Профицит (+)	-1603,6	163,9		-1656,5	-	798,2	*	*	*

 

Исполнение местного  бюджета по доходам согласно Отчёту составило 13912,1 тыс. рублей (в т.ч. безвозмездные поступления – 2645,6тыс. рублей), по расходам –13113,9 тыс. рублей, профицит – 798,2 тыс. рублей.

         При исполнении местного бюджета в 2010 году:

          - дополнительно получено доходов сверх уточнённого плана в сумме 161,5 тыс.  рублей за счет перевыполнения плановых показателей по налоговым доходам;

          - доходная часть местного  бюджета увеличилась по сравнению с 2009 годом на 2285,3 тыс. рублей;

          - неиспользованные бюджетные назначения составили 2293,2 тыс.  рублей, что на 853,9 тыс.  рублей больше, чем в 2009 году.(1439,3тыс. руб.)

          - при запланированном дефиците бюджета в сумме 1656,5 тыс. рублей, фактически местный бюджет исполнен с профицитом в сумме 798,2 рублей, который сложился в связи остатком неиспользованных средств местного  бюджета на конец года в сумме 2293,2 рублей:

 1.  Не в полном объеме израсходованы денежные средства на возмещение убытков  МУП «Сервис»  за работу  общественной бани в сумме 240 тыс. руб., потому что общественная баня со 2-4 квартал   фактически не работала.          

 2. Не в полном объеме израсходованы денежные средства на оплату электроэнергии  за уличное освещение, остаток  составил 330,5 тыс. руб. за счет  завышения плановых показателей (при плане 1075 тыс. руб. исполнение составило 744,5 тыс. руб.).

3.Расходы на ремонт парка в р.п. Павловка, которые были запланированы в сумме 403 тыс. руб. не исполнены, т.к. договор на осуществление работ по ремонту не был заключен.

4. По землеустройству  при плане 133 тыс. руб. исполнение составило 14 тыс. руб.

5. По жилищному хозяйству было запланировано 550 тыс. руб. на софинансирование

  по ФЦП «Реформирование ЖКХ», фактически за 2010  год  расходы не исполнены, т.к. в 2010 году администрация МО Павловское городское поселение  не вошла в данную программу.

                                       ДОХОДЫ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА

 

Исполнение местного бюджета по доходам составило 13912,1 тыс. рублей, или 101,2 процента к плану, в том числе:

          - налоговые и неналоговые доходы –11266,5 тыс. рублей, или 101,5 процента к плану, перевыполнение плановых показателей составило 161,5 тыс. рублей;

          - безвозмездные поступления – 2645,6 тыс. рублей, или 100 процентов  к плану.

  В доходную часть бюджета муниципального образования Павловское городское поселение  по собственным доходам в 2010 году изменения не вносились ни разу.

         Основные показатели исполнения доходной части местного  бюджета представлены в таблицах 2, 3.

          Удельный вес налоговых доходов в 2010 году составил 76,6 процент, неналоговых доходов – 2,4 процента, безвозмездных поступлений – 19 процентов.                                                                                                                                            Таблица 2

Структура доходной части  бюджета муниципального образования Павловское городское поселение

в 2008-2010 годах

тыс. рублей

Показатели	2008 год		2009 год		2010 год
	исполнено	доля в общих доходах, %	исполнено	доля в общих доходах, %	уточненный план	исполнено	доля в общих доходах, %	% исп. к плану
Собственные доходы, в т.ч.:	9223,3	74,7	9935,4	85,5	11105,0	11266,5	81	101,5
- налоговые	8584,2	69,5	9547,1	82,1	10696	10926,8	78,6	102,2
- неналоговые	639,1	5,2	388,3	3,4	409	339,7	2,4	83,1
- доходы от предприниматель- ской и иной при- носящей доход деятельности	-	-	-	-	-	-	-	-
Безвозмездные поступления, в т. ч.:	3128,6	25,3	1691,4	14,5	2645,6	2645,6	19	100
- дотации	1408,8	11,4	1496,4	12,9	1366,6	1366,6	9,8	100,0
- субсидии	1009,9	8,2	-	-	150,0	150,0	1,1	100
- субвенции	-		-	-	-	-	-	-
- иные межбюджетные трансферты	709,9	5,7	195,0	1,7	1129,0	1129,0	8,1	100
ВСЕГО:	12351,9	100	11626,8	100	13750,6	13912,1	100	101,2

        

Представленные в таблице 2 данные свидетельствуют о том, что в 2009 году  наблюдается рост собственных доходов,   доля которых,  в структуре общих доходов, составляет 85,5 %, по сравнению с 2008 годом (доля собственных доходов составляет 74,7 %).  В 2010 году доля собственных доходов в общей структуре доходов снижается до 81 %., что свидетельствует об отсутствии устойчивой  тенденции увеличения доли собственных доходов бюджета муниципального образования Павловское городское поселение.

Безвозмездные поступления составили в 2010 году 19% от общей величины доходов  ( в 2008 году – 25,3%, в 2009 году – 14,5% )

В 2010 году наблюдается снижение темпа роста поступления собственных доходов, который составил 122,2  процента к уровню 2008 года и 113,4 процентов к уровню 2009 года.

Таблица 3

Анализ поступления собственных доходов в бюджет МО Павловское городское поселение

за 2008–2010 годы                   

тыс. рублей

 

Налоговые доходы

         Бюджет муниципального образования Павловское городское поселение по налоговым доходам исполнен в объеме 10926,8 тыс. рублей, или 102,2 процента к уточненному плану, 127,3 процента к уровню 2008 года и 114,5 процентов  к уровню 2009 года.

         Перевыполнение плана достигнуто практически по всем видам налоговых доходов, за исключением Налога на доходы физических лиц (90,7%).

         Самые высокие  проценты исполнения сложились по земельному  налогу  - 174,8 процентов,  и по задолженности и перерасчету по отмененным налогам и сборам – 190,4 процента, что говорит о занижении плановых показателей.

         В общей сумме налоговых доходов налог на доходы физических лиц составляет – 75,8 процента, налог на имущество физических лиц  - 1,7 процента, земельный налог – 22,4 процента, задолженность и перерасчеты по отмененным налогам и сборам  - 0,1 процент.

         В 2010 году налоговых доходов поступило на 1379,7  тыс. рублей больше, чем в 2009 году. Произошло общее увеличение поступлений по  земельному налогу  на 1035,6 тыс. руб. по сравнению с 2009 годом, по налогу на доходы физических лиц на 328,2 тыс. руб., налогу на имущество физических лиц на 14,9 тыс. руб.

Налог на доходы физических лиц. Исполнение составило 8282,8 тыс. рублей, или 90,7 процента к первоначальному плану и  уточнённому плану, невыполнение составило847,2 тыс. руб.

Невыполнение плановых показателей объясняется тем, что плановые показатели были определены с учетом увеличения заработной платы на 10 % к уровню прошлого года, но фактически по предприятиям поселения рост заработной платы не произошел, кроме этого на предприятиях и учреждениях рабочие перешли  на режим неполного рабочего дня (Павловское РАЙПО, Хлебокомбинат, Павловский лесхоз, Павловское ДРСУ) и основной причиной является сокращение численности работающих по основному налогоплательщику ООО «Газпром Трансгаз Самара» в количестве 35 человек.

Вместе с тем, по сравнению с 2009 годом поступление налога увеличилось  на 328,2 тыс. рублей, или на 4,1 процента.

Налог на имущество физических лиц. Исполнение составило 186,8 тыс. рублей, или 116 процентов к первоначальному и уточненному плану, перевыполнение составило 25,8 тыс. рублей.

По сравнению с уровнем 2009 года поступления увеличились на 14,9 тыс. рублей, или на 8,7  процента.

          Рост поступления налога произошел за счёт осуществления мероприятий комиссии по налогам и сборам по увеличению налогового потенциала: - анализ данных Федеральной регистрационной службы по регистрации имущества физическими лицами;

                       - постоянный контроль о взимании налога со всех имущественных объектов, поставленных на учет в налоговом органе;

                       - Разъяснительная работа с собственниками жилых помещений, приватизированных ранее 2000 года, по поводу подачи заявлений в ИФНС №6 с указанием оценки имущества и дальнейшего начисления  налога на имущество физических лиц, а также  регистрации прав на имущественные объекты.

         Земельный налог. Исполнение составило 2447,2 тыс. рублей, или 174,8 процентов к первоначальному и уточненному плану, перевыполнение составило 1047,2 тыс. рублей.

По сравнению с уровнем 2009 года поступления увеличились на 1035,6 тыс. рублей, или на 73,4  процента.

Рост поступлений налога произошел за счет осуществления мероприятий по инвентаризации земель поселений и  анализу данных Управления ФРС, ФГУ «Земельная кадастровая палата» и Межрайонной ФНС№6 по Ульяновской области по земельным участкам физических и юридических лиц, контролю о взимании  налога со всех земельных участков, поставленных на кадастровый учет и работе с населением о необходимости регистрации прав собственности на земельные участки и жилые помещения.

В результате проведенной работы из 1976 земельных участков в р.п Павловка зарегистрировано 739 или 37%, на 318 земельных участков поданы заявления о регистрации прав собственности на земельные участки. Налоговой инспекцией было предоставлено 2094 уведомления по земельному налогу с физических лиц, что на 416 уведомлений больше уровня 2009 года. Дополнительно поступило в бюджет МО Павловское городское поселение  земельного налога с физических лиц 195,8 тыс. руб. 

  Единый сельскохозяйственный налог. Исполнение составило 0,5 тыс. рублей за счёт поступления недоимки прошлых лет.

Поступлений за 2008-2009г. не происходило.

Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам. Исполнение составило 9,5 тыс. рублей, или 190,0  процентов к первоначальному и уточненному плану.

 

Неналоговые доходы

         Бюджет муниципального образования Павловское городское поселение по неналоговым доходам исполнен в сумме 339,7 тыс. рублей, или 83,1 процента к уточненному плану.

         Перевыполнение плана достигнуто по доходам от оказания услуг и компенсации затрат государства и доходам от продажи материальных и нематериальных активов.  Невыполнение плана произошло по доходам от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности.

    Самый высокий процент исполнения сложился по доходам от продажи материальных и нематериальных активов - в 3 раза выше плановых показателей, что говорит о занижении плановых показателей по данному виду доходов.

         В общей сумме неналоговых доходов  доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности составляют 85,4%, доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства составляют 11,6 процента, доходы от продажи материальных и нематериальных активов – 3%.

         По сравнению с 2009 годом снизилось поступление по доходам от использования имущества на 61,2 тыс. рублей, или на 17,4 процента. 

Доходы от использования имущества,  находящегося в государственной и муниципальной собственности составили  290,2 тыс. рублей, что  на 79,8 тыс. руб. меньше  уточненного плана.  В данную группу вошли следующие виды доходов:

 1) Аренда земельных участков. Поступление в 2010 году при плане 323,0 тыс. руб.  составило 273,6 тыс. руб. или 84,7процента к плану.

Полномочия по заключению договоров на аренду земельных участков переданы в Комитет по управлению имуществом и земельными отношениями администрации МО «Павловский район», план был установлен в сумме 323,0 тыс. руб. договора на начало года были заключены на сумму 180,0 тыс. руб., фактическое поступление 273,6 тыс. руб.

       2) Аренда имущества. При плане 47,0 тыс. руб.  поступление составило 16,6 тыс. руб. или 35,3%, плановый показатель был завышен.

          Доходы от продажи материальных и нематериальных активов составили 10,1 тыс. рублей, или 336,6 процентов  к первоначальному плану и уточненному плану, перевыполнение составило 7,1 тыс. рублей.

Вместе с тем,  доходы в сравнении с 2009 годом увеличились  на 6,5 тыс. рублей.

В данную группу вошли доходы от продажи земельных участков.  При плане 3,0 тыс. руб. поступление составило 10,0 тыс. руб.

Всего в 2010 году продано было 12 земельных участков.

        Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства

          Исполнение составило 39,4 тыс. рублей, или 109,4 процента к первоначальному плану и  уточнённому плану. Перевыполнение составило 3,4 тыс. рублей.

По сравнению с 2009 годом доходов получено больше на 6,1 тыс. рублей.Доходы от оказания услуг и компенсации затрат государства поступают от МУК «Шалкинский ЦСДК» МО Павловское городское поселение.

                                 Безвозмездные поступления

Первоначально решением Совета депутатов «О бюджете МО Павловское городское поселение на 2010 год»  безвозмездные поступления были запланированы в сумме 1366,6 тыс. рублей, уточнённый план составил 2645,6 тыс. рублей, т.е. плановые назначения увеличились на 1279 тыс. рублей. Исполнение составило 2645,6 тыс. рублей, или 100 процентов к уточнённому плану.

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ – 2645,6 тыс. рублей.

Финансовая помощь из областного  бюджета в сумме 1516,6 тыс. рублей поступила в виде:

          - дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности –1366,6 тыс.  руб. 

- субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований  в сумме 150,0 тыс. рублей в рамках реализации ОЦП «Обеспечение жителей Ульяновской области доброкачественной питьевой водой».

- иные межбюджетные трансферты – 1129,0 тыс. руб. на погашение задолженности за поставленный газ МУП «Сервис» по договору уступки права требования «Цессии»  заключенному  между ООО «Ульяновскрегионгаз» и администрацией МО Павловское городское поселение.

Следует отметить, что в 2010 году по сравнению с предыдущим периодом произошло увеличение безвозмездных поступлений на 954,2 тыс. руб. Доля безвозмездных поступлений возросла с 14,5% до 19% по сравнению с прошлым годом.

 

РАСХОДЫ  БЮДЖЕТА

          Исполнение местного бюджета по расходам составило 13113,9 тыс. рублей, или 85,1 процента к уточненному плану, а в разрезе разделов от 10,5  процентов («Национальная экономика») до 100 процентов («Межбюджетные трансферты»).

          Неисполненные плановые назначения составили 2293,2 тыс. рублей, в основном по следующим разделам:

          - «Общегосударственные вопросы» - 189,6 тыс. рублей;

          - «ЖКХ»                                    - 1770,4 тыс. руб.

          - «Культура и кинематография» - 162,2 тыс. рублей;

          - «Национальная экономика» - 119,0 тыс. рублей.

          Основные причины: поступление средств бюджета в  конце декабря 2010 года, введение режима экономии бюджетных средств в соответствии с распоряжением Правительства Ульяновской области от 24.11.2008 № 608-пр «О некоторых мерах по оптимизации расходов областного бюджета Ульяновской области».

          Наибольший удельный вес в структуре расходов занимают разделы «ЖКХ» (61,7 процента), «Общегосударственные вопросы» (19,4 процента), «Культура и кинематография» (12,8 процентов).

         Анализ исполнения местного  бюджета за 2010 год по разделам и подразделам классификации расходов бюджета представлен в таблице 4. 

Таблица 4

Структура расходов  бюджета МО Павловское городское поселение

 за 2010 год

тыс. рублей

 

Исполнение расходов в соответствии с ведомственной структурой местного бюджета на 2010  год осуществлялся  главным распорядителем  - администрацией муниципального образования Павловское городское поселение.

 

ИСПОЛНЕНИЕ РАСХОДОВ МЕСТНОГО  БЮДЖЕТА ПО РАЗДЕЛАМ

И ПОДРАЗДЕЛАМ ФУНКЦИОНАЛЬНОЙ КЛАССИФИКАЦИИ РАСХОДОВ БЮДЖЕТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

01  «Общегосударственные вопросы»

Первоначально  в бюджете на 2010 год по разделу «Общегосударственные вопросы» предусмотрены расходы в сумме 2100,0 тыс. рублей, уточнённый план составил 2730,7 тыс. рублей. Таблица 5

Расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы»  в разрезе подразделов

тыс. рублей

Наименование	Рз	ПР	Уточненный план по закону	Исполнение	Сумма отклонения	% исполнения
Общегосударственные вопросы	01		2730,7	2541,1	- 189,6	93,1
Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций	01	04	2697,7	2541,1	-  156,6	94,2
Резервные фонды	01	12	33,0	-	-33,0	-

 

0104 «Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных  органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций». При плане 2730,7 тыс. рублей, исполнено 2541,1 тыс. рублей, или 94,2 процента к плану, в том числе:

-Центральный аппарат – при плане 2333,8 тыс. рублей, исполнено 2197,3 тыс. рублей, или 94,2 процента к плану;

-Высшее должностное лицо местной администрации (Глава местной администрации (исполнительно- распорядительного органа муниципального образования) - при плане 363,9 тыс. рублей, исполнено 343,8 тыс. рублей, или 94,5 процента к плану;

          0112 «Резервные фонды»

         Первоначально план по резервному фонду составлял 36,0тыс. руб. Уточненный план по резервному фонду муниципального образования Павловское городское поселение составил 33,0  тыс. рублей (0,23 процента от общей суммы расходов, при норме, установленной ст. 81 БК РФ - не более 3 процентов). Нераспределенный остаток – 33,0

В 2010 году из резервного фонда выделено 3,0 тыс. руб. на оказание материальной помощи Липановой А.В. на восстановление дома, частично сгоревшего при пожаре.

03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

   По данному разделу бюджетные ассигнования первоначально были утверждены в сумме 543,0 тыс. рублей. В процессе исполнения бюджета плановые расходы не изменились. Кассовое исполнение составило 505,6 тыс. рублей, или 93,1 процента к  плану.

   Исполнение расходов по данному разделу в соответствии с ведомственной структурой местного бюджета на 2010 год осуществлялись  главным распорядителем  средств местного бюджета  администрацией МО Павловское городское поселение.

              0310 «Обеспечение пожарной безопасности». В 2010 году главными распорядителями средств по подразделу 0310 являлось администрация МО Павловское городское поселение.

Уточненный план составил 543,0 тыс. рублей, кассовое исполнение – 505,6  тыс. рублей, или 93,1 процента к плану. Неполное освоение связано с введением режима экономии бюджетных средств.

Расход денежных средств составил:

- заработная плата с начислениями 425694,0 тыс. руб.

- оплата коммунальных услуг – 45119 тыс. руб.

- услуги связи – 7335,0 тыс. руб.

- увеличение стоимости материальных запасов – 18769 тыс. руб.

 

04 «Национальная экономика»

   Первоначально в бюджете 2010 года расходы по данному разделу утверждены в сумме 133тыс. рублей. Фактическое исполнение составило 14 тыс. руб.

           0412  «Другие вопросы в области национальной экономики»

Уточнённый план составил 133 тыс. рублей, кассовое исполнение - 14 тыс. рублей, или 10,5 процента к плану.  Использование денежных средств было направлено на реализацию мероприятий  по землеустройству и землепользованию – геодезия земельных участков под памятниками, находящимися на территории МО Павловское городское поселение (р.п.Павловка, с. Евлейка, с. Шалкино, с. Илюшкино, с. Кадышовка).

                        05 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

   Уточнённый план составил 9859,9 тыс. рублей, кассовое исполнение – 8089,5 тыс. рублей, или 82  процента к плану.  

0501  «Жилищное хозяйство»

Уточнённый план составил 660 тыс. рублей, кассовое исполнение – 166,6 тыс. рублей, или 25,3 процента к плану.

Средства местного бюджета направлены ремонт кровли в домах № 142 и № 124 по ул. Калинина в сумме 81,5 тыс. руб., ремонт муниципальной квартиры по ул. Луговая д. 6-17 в сумме 48,7 тыс. руб., замену оконных блоков в муниципальных квартирах в сумме 36,7 тыс. руб.

0502  «Коммунальное хозяйство»

Уточнённый план составил 1674,6          тыс. рублей, кассовое исполнение – 1250,7 тыс. рублей, или 74,7 процентов к плану.

Данные средства направлены на:

- возмещение убытков по содержанию общественной бани  1 квартал 2010 года в сумме 80,0 тыс. руб.

- приобретение оборудования для газового котла в районную больницу в сумме 97,0 тыс. руб.

- ремонт родника в с. Кадышовка в сумме 88,0 тыс. руб.

- ремонт водопроводных сетей по ул. 50 лет ВЛКСМв р.п. Павловка в сумме 98,4 тыс. руб., ремонт водопровода в с. Евлейка в сумме  93,4 тыс. руб.

- приобретение газовых счетчиков для центральной и больничной котельных в сумме 97,4 тыс. руб.

- приобретение насосов на сумму 119,6 тыс. руб.

В рамках реализации ОЦП «Обеспечение жителей Ульяновской области доброкачественной питьевой водой»  денежные средства в сумме 150,0 тыс. руб. были направлены на строительство фундамента под водонапорную башню в с. Евлейка – 64,6 тыс. руб., приобретение электродвигателя на станцию первого подъема Избалык –Павловка -85,4 тыс. руб.

 

                         0503 «Благоустройство»

Уточненный план составил 4130,0 тыс. руб., кассовое исполнение  - 3276,9 тыс. руб., или 79,4 процента от уточненного плана, в том числе:

 - уличное освещение  - 760,1 тыс. руб.

 - строительство и содержание автомобильных дорог  - 1517,2 тыс. руб. (ремонт щебеночного покрытия дорог в р.п. Павловка ул. Новая – 56,9тыс. руб., капитальный ремонт ул. Луговая – 96,6 тыс. руб., укладка асфальта ул. Ленина   - 1100,0 тыс. руб., грейдерование  дорог  - 79,0 тыс. руб., очистка дорог от снега – 129,8 тыс. руб.).

- организация и содержание мест захоронения  - 82,2 тыс. руб.

- прочие мероприятии по благоустройству – 944,7 тыс. руб. (благоустройство парка – 29,5 тыс. руб., проведение фестиваля «Поволжская глубинка» - 34,5 тыс. руб., изготовление баннеров и названий улиц – 55,8 тыс. руб., транспортный налог – 82,4 тыс. руб. т. д.)

0505  «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства»

Уточнённый план составил 3395,3  тыс. рублей, кассовое исполнение -  3395,3 тыс. рублей, или 100 процентов к плану, в том числе:  

- на погашение долга за поставленный газ МУП «Сервис» по договору уступки – 3395,3 тыс. руб.

                           08 «Культура, кинематография и средства массовой информации»

0801 «Культура»

Бюджетные ассигнования по данному разделу первоначально утверждены в сумме 1718,0 тыс. рублей, с учётом внесённых изменений в бюджет расходы были увеличены 126,5 тыс. руб. и составили 1844,5 тыс. рублей.

Исполнение составило 1682,3 тыс. рублей или 91,2 процента к плану. Неисполненные назначения составили 162,2 тыс. рублей.

Финансирование домов культуры составило 1296,1 тыс. руб. В состав расходов входит заработная плата, начисления на заработную плату, коммунальные услуги.

Финансирование библиотек составило 386,2 тыс. руб., это расходы на заработную плату и начисления, коммунальные услуги.

                          09 «Здравоохранение, физическая культура и спорт»

                          0908 «Физическая культура и спорт»

Бюджетные ассигнования по данному разделу первоначально утверждены в сумме 50,0 тыс. рублей, с учётом внесённых изменений в бюджет расходы были увеличены на 50,0  тыс. рублей и составили 100,0 тыс. рублей, в том числе:

- на приобретение спортивного инвентаря  на сумму 38,9 тыс. руб.

- на приобретение призов и подарков участникам соревнований в сумме 52,4 тыс. руб.

10 «Социальная политика»

Расходы по разделу 10 «Социальная политика» первоначально предусмотрены бюджетом на 2010 год в сумме 80,0 тыс. рублей, которые законодательно были  увеличены на  53,0 тыс. рублей  и составили 133,0 тыс. рублей.

Исполнение составило 127,1 тыс. рублей, или 95,6 процента к плану.

Расходы произведены:

 - на оказание материальной помощи в сумме 3,0 тыс. руб.

 - на подарки участникам ВОВ,  подарки  детям  в сумме 106,5 тыс. руб.

- на проведение мероприятий в области социальной политики – 17,6 тыс. руб.

11 «Межбюджетные трансферты»

         Решением Совета депутатов  «О бюджете МО Павловское городское поселение на 2010 год» первоначально бюджетные ассигнования утверждены в сумме 63,0 тыс. рублей, уточненный план составил 63,0 тыс. рублей, т.е.

         Исполнение составило 63,0 тыс. рублей, или 100 процентов к плану.

Выводы

1. Отчёт администрации МО Павловское городское поселение об исполнении местного  бюджета за 2010 год представлен в полном объёме и в соответствии со сроками, установленными БК РФ. Отчёт представлен по кодам бюджетной классификации, действовавшей в 2010 году.

2 Первоначально Решением Совета депутатов муниципального образования Павловское городское поселение  от 22.12.2009  № 36 «О   бюджете муниципального образования  Павловское городское поселение на 2010 год» доходы утверждены в сумме  12471,6   тыс. рублей, расходы  в  сумме  12471,6  тыс. рублей, дефицит бюджета – 0,0 тыс. рублей.

В ходе исполнения  бюджета МО Павловское городское поселение в решение о   бюджете  внесено 3 изменения  с уточнением параметров  местного  бюджета, в результате доходы местного бюджета были утверждены в сумме 13750,6 тыс. рублей (с учетом всех изменений), расходы – в сумме 15407,1 тыс. рублей, дефицит составил 1656,5 тыс. рублей, или 14,9 процента общего годового объёма доходов без учёта утвержденного объёма безвозмездных поступлений (2645,6 тыс. рублей).

         3. Исполнение местного  бюджета по доходам согласно Отчёту составило 13912,1 тыс. рублей (в т.ч. безвозмездные поступления – 2645,6тыс. рублей), по расходам –13113,9 тыс. рублей, профицит – 798,2 тыс. рублей.

         При запланированном дефиците бюджета в сумме 1656,5 тыс. рублей, фактически местный бюджет исполнен с профицитом в сумме 798,2 рублей, который сложился в связи остатком неиспользованных средств местного  бюджета на конец года в сумме 2293,2 рублей:

          4. Бюджет муниципального образования Павловское городское поселение по налоговым доходам исполнен в объеме 10926,8 тыс. рублей, или 102,2 процента к уточненному плану, 127,3 процента к уровню 2008 года и 114,5 процентов  к уровню 2009 года.

        5. Бюджет муниципального образования Павловское городское поселение по неналоговым доходам исполнен в сумме 339,7 тыс. рублей, или 83,1 процента к уточненному плану.

         Перевыполнение плана достигнуто по доходам от оказания услуг и компенсации затрат государства и доходам от продажи материальных и нематериальных активов.  Невыполнение плана произошло по доходам от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности.

      6. Первоначально решением Совета депутатов «О бюджете МО Павловское городское поселение на 2010 год»  безвозмездные поступления были запланированы в сумме 1366,6 тыс. рублей, уточнённый план составил 2645,6 тыс. рублей, т.е. плановые назначения увеличились на 1279 тыс. рублей. Исполнение составило 2645,6 тыс. рублей, или 100 процентов к уточнённому плану.

       7. Исполнение местного бюджета по расходам составило 13113,9 тыс. рублей, или 85,1 процента к уточненному плану, а в разрезе разделов от 10,5  процентов («Национальная экономика») до 100 процентов («Межбюджетные трансферты»).

          Неисполненные плановые назначения составили 2293,2 тыс. рублей.

         8. Наибольший удельный вес в структуре расходов занимают разделы «ЖКХ» (61,7 процента), «Общегосударственные вопросы» (19,4 процента), «Культура и кинематография» (12,8 процентов).

         9. В 2010 году из резервного фонда выделено 3,0 тыс. руб. на оказание материальной помощи Липановой А.В. на восстановление дома, частично сгоревшего при пожаре.

Предложения

  Администрации МО Павловское городское поселение  при исполнении местного бюджета в 2011 году предлагаем:

  1. Принять меры по повышению качества планирования таких доходных источников, как земельный налог, доходы от использования имущества, находящегося в государственной собственности, доходы от продажи материальных и нематериальных активов.

  2. Не допускать использование доходов, фактически полученных при исполнении бюджета сверх утвержденных законом о бюджете, без внесения изменений в закон о бюджете, кроме случаев, предусмотренных ст. 232 БК РФ.

  3. В соответствии со ст. 217  изменения в бюджетную роспись вносить на основании внесения изменений в решение о бюджете МО Павловское городское поселение на 2011. 

 

 

Председатель Контрольно-ревизионной комиссии

МО «Павловский район»                                                                      И.Ю. Ладышкина