РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

УЛЬЯНОВСКАЯ ОБЛАСТЬ

КОНТРОЛЬНО-РЕВИЗИОННАЯ КОМИССИЯ

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ПАВЛОВСКИЙ РАЙОН»

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

по результатам  внешней проверки годового  отчета об исполнении бюджета  МО «Павловский район»

за 2016 год

В соответствии с требованиями статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации,  статьи 5 Положения о Контрольно-ревизионной комиссии МО «Павловский район» и планом работы Контрольно-ревизионной комиссии муниципального образования «Павловский район» на 2017 год, утверждённым распоряжением Контрольно-ревизионной комиссии от 23.12.2016 г. № 13-р., проведена внешняя проверка годовой бюджетной отчетности муниципального образования «Павловский район» за 2016 год.

Целью подготовки заключения является проверка соблюдения бюджетного законодательства при организации исполнения местного бюджета в 2016 году, установление полноты и достоверности данных в части соответствия исполнения районного  бюджета Решению Совета депутатов   от 24.12.2015 г. № 227 «О бюджете муниципального образования «Павловский район»  на 2016 год»  (далее – решение о бюджете).

Проект решения  «Об  исполнении  бюджета  муниципального  образования «Павловский  район» за  2016  год»  и отчет  об  исполнении  бюджета муниципального образования «Павловский  район» за 2016 год  со всеми приложениями  и пояснительной запиской представлен в представительный орган муниципального образования «Павловский район» 22.03.2017 года, (в  сроки,  определенные  статьей  264.4 БК РФ  до 1 апреля).

 

ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ОТЧЁТА

Первоначально Решением Совета депутатов МО «Павловский район» от 24.12.2015 г.  № 227  «О  бюджете муниципального образования «Павловский район» на 2016 год»  доходы утверждены в сумме  1194406,05 тыс. рублей, расходы  в  сумме  194406,05  тыс. рублей, дефицит – 0,0 тыс. рублей. В ходе исполнения районного   бюджета в Решение  о бюджете на 2016 год внесено 5 изменения с уточнением параметров районного  бюджета, в результате доходы  бюджета были утверждены в сумме 237809,3 тыс. рублей, расходы – в сумме 239437,4 тыс. рублей, дефицит  составил 1628,1  тыс. рублей.

Динамика изменений плановых назначений бюджета на 2016 год

Таблица 1

 

Доходы бюджета исполнены в сумме 238098,5 тыс. руб.  или  99,7 процента. Расходы  исполнены  в сумме 238168,2 тыс. руб.  или  99,5 процента. По состоянию на 01.01.2017 года  бюджет МО «Павловский район» исполнен с дефицитом    - 69,7 тыс. руб. При сравнении отчетных показателей, представленных в таблице,  наблюдается незначительное увеличение доходов в 2016 году, темп роста которых к 2014 году составил 125,4 процента, к уровню 2015 года темп роста составил 116,6 процента.

При сравнении утвержденных и фактически сложившихся показателей бюджета за 2016 год наблюдается  незначительное  поступление доходов  сверх утвержденных бюджетных назначений в сумме 289,2 тыс. руб., расходы произведены на 1269,2 тыс. руб. меньше запланированных.  При запланированном дефиците бюджета в сумме 1628,1 тыс. рублей, фактически районный бюджет исполнен с дефицитом    в сумме 69,7  тыс. рублей.

 

Таблица 2

Исполнение общих показателей  бюджета МО «Павловский район» за 2016 год

 тыс. рублей

         

Доходы  бюджета

Исполнение доходной части бюджета является одним из основных показателей финансового состояния муниципального образования, а так же дает возможность более полно  и своевременно финансировать  бюджетные организации.

Собственных доходов  бюджета муниципального образования планировалось получить 26635,0 тыс. руб., что больше первоначального плана  на 2345,1 тыс. руб.

В целях обеспечения своевременного и полного поступления доходов в бюджет муниципального образования «Павловский район» в 2016 году проводились следующие мероприятия:

- в рамках мероприятий по увеличению налогового потенциала  района и увеличению доходной части  бюджета  муниципального образования  проведено 20 заседаний межведомственной комиссии по сокращению недоимки по налогам и сборам в бюджет. Проведена работа с 102 организациями и 44 индивидуальными предпринимателями, в результате  чего  сокращена задолженность по налогам и сборам на 7386,6 тыс. руб.

-  6557,6  тыс. руб. налога на доходы физических лиц;

-  326,0 тыс. руб. земельного налога;

- 135,5 тыс. руб. единого налога на вмененный доход;

- Управлением финансов района  осуществлялся ежедневный мониторинг поступления доходов по уровням бюджетов, в т.ч. по бюджетам поселений, по районному бюджету - в разрезе доходных источников.

Меры, направленные на увеличение доходов бюджета и своевременного их поступления, а также  оказанная финансовая помощь из областного бюджета позволили  выполнить ряд обязательств муниципального района  перед населением, включая  выплату в установленные  сроки заработной платы работникам бюджетных учреждений района, обеспечить бесперебойное функционирование  этих учреждений, а также финансирование других социально-значимых расходов  бюджета муниципального образования текущего года.

Однако следует отметить, что на 01.01.2017 год по данным бухгалтерской отчетности имеется кредиторская задолженность в сумме 19378,0 тыс. руб., в том числе

- по начислениям на заработную плату в сумме 9673,6 тыс. руб. (социальное, пенсионное, медицинское страхование)

- по принятым обязательствам в сумме 8905,2 тыс. руб.

-  по иным платежам в бюджет в сумме 784,3 тыс. руб.(земельный налог, налог на имущество, прочие платежи).

Исполнение районного бюджета по доходам составило 238098,5 тыс. рублей, или 100,1  процента к плану, в том числе:

- налоговые и неналоговые доходы – 27338,3 тыс. рублей, или 102,6 процента к плану, перевыполнение плановых показателей составило 703,3  тыс. рублей;

- безвозмездные поступления – 210760,2 тыс. рублей, или 99,8 процента к плану.

Основные показатели исполнения доходной части районного бюджета представлены в таблицах 3.4.

Удельный вес налоговых доходов в 2016 году составил 8,1процент, неналоговых доходов – 3,4 процента, безвозмездных поступлений – 88,5 процента, что соответствует уровню 2015 года.

 

Структура доходной части  бюджета МО «Павловский район»

в 2014-2016 годах

Таблица 3

тыс. рублей.

 

В таблице отражена   структура доходов районного бюджета за 2016 год. Соотношение собственных доходов и безвозмездных поступлений 11,5:88,5 , соответственно, остается на уровне 2015 года, и только по сравнению с 2014 годом имеется незначительное увеличение доли собственных доходов в общей структуре  доходов бюджета муниципального образования «Павловский район».

 

Анализ поступления собственных доходов в районный бюджет

за 2014–2016 годы

Таблица 4

тыс. руб.

 

Анализ   поступлений налоговых и неналоговых доходов  показал, что в 2016 году поступление собственных доходов выше уровня 2014-2015гг.

Налоговые доходы исполнены с увеличением к плану на 440,1 тыс. руб. или  на 102,4 процента.     Незначительный рост наблюдается по таким видам налогов как:

- Налог на доходы физических лиц, темп роста которого по отношению к 2015 году составляет 110,1 процента;

-Налоги на товары (работы, услуги) реализуемые на территории РФ, темп роста  к 2015 году составляет 126,6 процента;

- Единый сельскохозяйственный налог, темп роста к 2015 голу составил 134,1 процента;

     При сравнении  поступлений налоговых доходов  2016 года с предыдущим периодом наблюдается сокращение по таким видам налогов как:

- Единый налог на вмененный доход, в 2016 году поступления сократились по сравнению с 2015 годом на 869,5 тыс. руб., или на 25,2 процента.

-  Государственная пошлина, в 2016 году поступления сократились на 63,0 тыс. руб., или на 16,6 процента.

Неналоговые доходы

     При сравнении поступлений неналоговых доходов  за период с 2014 по 2016 год отмечается незначительный рост, к уровню 2014 года рост составил 149,9 процента, к уровню 2015 года – 132,1 процента.

         Бюджет муниципального образования «Павловский район» по неналоговым доходам утвержден в сумме 7906,3 тыс. руб., исполнен в сумме 8169,5 тыс. рублей, или 103,3 процента к уточненному плану. Поступление неналоговых доходов сверх уточненных показателей составило 263,2 тыс. руб.

         Перевыполнение плана достигнуто по следующим видам неналоговых доходов:

- доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, исполнение составило 115,3 процента.(поступление сверх плановых показателей  240,7 тыс. руб.)

-платежи при пользовании природными ресурсами, исполнение составило 159,2 процента. (поступление сверх плановых показателей 124,3 тыс. руб.)

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов, фактическое поступление доходов составило в 2,8 раза больше плановых назначений.( поступление сверх плановых показателей 334,5 тыс. руб.)

- прочие неналоговые доходы, исполнение составило 106,7 процента.

  Однако следует отметить, что отклонение фактических показателей от плановых  сложилось в размере от 6,7 процента до 284,8 процента, что свидетельствует о неэффективности системы планирования доходов бюджета муниципального образования.

 

Доходы от использования имущества,  находящегося в государственной и муниципальной собственности исполнены в сумме 1810,7 тыс. руб.  В данную группу вошли:

- доходы, получаемые в виде арендной платы, за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков составили 1210,4 тыс. рублей, что составляет 139,1 процента  плановых назначений.

- доходы, получаемые в виде арендной платы, за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков составили 388,9 тыс. рублей, что составляет 64,0  процента  плановых назначений.

- доходы, получаемые в виде арендной платы,  а также средства от продажи права на заключение договоров аренды земельных участков, находящихся в собственности муниципальных районов составили 12,8 тыс. рублей.

- доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов государственной власти, органов местного самоуправления и созданных ими  учреждений (за исключением имущества автономных учреждений субъектов РФ) составили 198,6  тыс. рублей, что составляет 198,6  процента к плану.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов исполнены в сумме 515,5 тыс. руб. В данную группу вошли следующие виды доходов:

1)           доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена  и которые расположены в границах сельских  поселений  – 12,1  тыс. рублей.

2)           доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена  и которые расположены в границах городских  поселений  – 102,6  тыс. рублей.

3)           доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые разграничена  – 113,6  тыс. рублей.

4)           доходы от реализации  имущества, находящегося в собственности муниципального района (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)  – 287,2 тыс. рублей.  В 2016 году реализовано здание детского сада в с. Шалкино на сумму 151,5 тыс. руб. и здание склада в р.п. Павловка ул. Партизанская  д.25е на сумму 136,05 тыс. руб.

В  нарушении  ст. 160.1 БК РФ. (п.1.2.98 Классификатора нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного аудита (контроля)) бюджетные средства в сумме 32,8 тыс. руб. от продажи имущества, находящегося в собственности муниципального района, зачислены в январе 2016 года в бюджет муниципального образования Павловское городское поселение.

 Безвозмездные поступления Первоначально Решением Совета депутатов « О бюджете МО «Павловский район» на 2016 год» безвозмездные поступления были запланированы в сумме  161116,15 тыс. рублей, уточнённый план составил 211174,3 тыс. рублей, т.е. плановые назначения увеличились на  50057,8 тыс. рублей. Исполнение составило 210760,2 тыс. рублей, или 99,8 процента к уточнённому плану, из них

          - дотации  на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности утверждены в сумме 50591,6 тыс. руб. исполнение составило 50591,6 тыс. рублей   или 100,0 процентов.

- субсидии утверждены в сумме 34898,6 тыс. руб. исполнение составило –  34791,5 тыс. рублей или 99,6 процента.

- субвенции  утверждены в сумме  117156,1 тыс. руб., исполнение составило 116856,1 тыс. рублей.

- иные межбюджетные трансферты утверждены в сумме 8530,9 тыс. руб., исполнение составило  8523,9 тыс. рублей,;

- возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет из бюджетов муниципальных районов – 2,8 тыс. руб.

 

Расходы  бюджета МО «Павловский район»

 

Расходы бюджета муниципального образования «Павловский район» определены ст.15, ст. 19 Федерального закона «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ». Первоначально  Решением Совета депутатов «О бюджете МО «Павловский район» на 2016 год» расходы  были запланированы в сумме  194406,05 тыс. руб.   Уточненный план по расходам местного бюджета  за 2016 год составил 239437,4  тыс. руб., исполнение составило 238168,2  тыс. рублей, или 99,5  процента к уточненному плану. Расходы бюджета (без учета субвенций муниципальным образованиям) муниципального образования «Павловский район» в 2016 году обеспечены  собственными доходами на 22,5 процента.

Таблица 5

Структура расходов районного бюджета за 2016 год

тыс. рублей

 

Наибольший удельный вес в структуре расходов занимают разделы «Образование» (56,6 процента),  «Социальная политика» (10,2 процента), «Культура и кинематография» (11,0 процента).

Исполнение расходов районного бюджета

«Общегосударственные вопросы»

Исполнение бюджета по общегосударственным расходам составило 27520,1 тыс. руб. или  97,9 процента.

На организацию деятельности представительного органа МО «Павловский район» направлено 870,8 тыс. руб., в том числе расходы на оплату труда с начислениями составили 785,1 тыс. руб.

Расходы на содержание исполнительного органа власти (администрация) МО «Павловский район» в 2016 году направлено 13811,3 тыс. руб., в том числе

- расходы на заработную плату с начислениями составили  10764,9 тыс. руб.;

- услуги связи и интернета – 682,0 тыс. руб.

- коммунальные услуги – 1185,6 тыс. руб.

- услуги по содержанию имущества – 157,6 тыс. руб.

- прочие услуги – 224,4 тыс. руб.

- прочие расходы  - 397,2 тыс. руб.

- приобретение основных средств – 117,7 тыс. руб.

приобретение материальных запасов – 179,7 тыс. руб.

Расходы на обеспечение деятельности финансового органа муниципального образования   составили 2945,1 тыс. руб., в том числе

- расходы на оплату труда с начислениями  - 2568,1 тыс. руб.

- услуги связи   - 80,2 тыс. руб.

- коммунальные услуги – 187,1 тыс. руб.

- услуги по содержанию имущества – 18,9 тыс. руб.

- прочие услуги – 28,1 тыс. руб.

- прочие расходы  - 27,8 тыс. руб.

Другие общегосударственные вопросы  исполнение  составило 9892,9 тыс. рублей. По данному разделу отражены расходы,  связанные с  обеспечением деятельности МУ «Услуги» в сумме 6185,1 тыс. руб., в том числе расходы на оплату труда  с начислениями составили  3683,6 тыс. руб., на приобретение товаров, работ, услуг – 2480,7 тыс. руб.;

-  осуществлением переданных органам местного самоуправления  полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния в сумме 557,4 тыс. руб.;

-  полномочий по  организации и обеспечению деятельности комиссии по делам несовершеннолетних в сумме 426,4 тыс. руб.,

-   полномочий по хранению, комплектованию, учету и использованию архивных документов в сумме 154,3 тыс. руб.

Национальная экономика   Исполнение расходов по данному разделу составило  10830,0 тыс. руб.

- На финансовое обеспечение учреждений,  осуществляющих деятельность в сфере сельского хозяйства направлено 755,6 тыс. руб.;

- на исполнение полномочий по отлову безнадзорных домашних животных – 62,5 тыс. руб.

В 2016 году продолжали свое действие  следующие целевые программы:

- Государственная программа Ульяновской области «Охрана окружающей среды  и восстановление природных ресурсов  Ульяновской области на 2014-2020 годы»  фактическое исполнение в 2016 году составило  54,5 тыс. руб.

- Муниципальная программа «Развитие сети автомобильных дорог  местного значения  на территории муниципального образования на 2013-2017 годы» исполнение составило 9026,4 тыс. руб.

Жилищно-коммунальное хозяйство Расходы по данному разделу исполнены в сумме  2218,1 тыс. руб.  из них перечислено в бюджеты других уровней субсидии  на благоустройство территорий городских и сельских поселений в сумме 142,1 тыс. руб. и субсидии на реализацию проектов развития муниципальных образований Ульяновской области, подготовленных на основе местных инициатив граждан в сумме 170,0тыс. руб. На реализацию областной целевой программы «Чистая вода» направлено 1906,0 тыс. руб.                                                      Образование. Исполнение составило 134878,7 тыс. руб. или 99,8 процента к плану.

 

Таблица 6

Расходы по разделу 07 «Образование» в разрезе подразделов

 

тыс. рублей

 

Основная часть расходов   по разделу «Образование» это расходы на оплату труда работников муниципальных казенных  образовательных учреждений, а также специалистов Управления образования МО «Павловский район», которые в 2016 году составили  59431,2 тыс. руб. или 44,1 процента от общих расходов бюджета по  данному разделу и расходы на оплату коммунальных услуг – 5541,5 тыс. руб..

На оплату услуг связи направлено 413,3 тыс. руб., финансирование   расходов по содержанию имущества   - 518,0 тыс. руб., прочие услуги  - 1183,9 тыс. руб., прочие расходы составили 545,3 тыс. руб., поступление основных средств -  1872,4 тыс. руб., поступление материальных запасов – 5312,4 тыс. руб.

На финансовое обеспечение муниципальных заданий  на оказание муниципальных услуг  в муниципальные бюджетные учреждения направлено в 2016 году 59939,5 тыс. руб., что составляет 44,5 процента от общего объема расходов бюджета по разделу «Образование».

Культура, кинематография и средства массовой информации  Исполнение составило 26186,6  тыс. рублей или 99,6 процента к плану.

Исполнение расходов по данному разделу в соответствии с ведомственной структурой районного бюджета на 2016 год осуществлялось Отделом  по делам культуры администрации МО «Павловский район»

Культура, кинематография, средства массовой информации исполнение составило 26189,6  тыс. рублей, или  99,6 процента к плану. Бюджетные средства направлены на финансирование учреждений культуры, в том числе финансирование казенных учреждений составило 10943,0 тыс. руб.:

- оплату труда и начисления на выплаты  по оплате труда  - 5921,0 тыс. руб.,

-  приобретение работ, услуг – 4656,6 тыс. руб.

- прочие расходы – 37,4 тыс. руб.

- приобретение основных средств – 80,0 тыс. руб.

- приобретение материальных запасов – 248,0 тыс. руб.

На  финансовое обеспечение муниципальных заданий  муниципальных бюджетных учреждений культуры направлено  14245,8  тыс. руб.

На строительство здания  дома культуры в р.п. Павловка  в бюджет городского поселения  было направлено 1000,0 тыс. руб.

Социальная политика Расходы по разделу исполнены  в сумме  24247,5  тыс. рублей, или  99,8 процента к плану.

В данном подразделе учтены доплаты к пенсиям муниципальным служащим,  установленные  Решением Совета депутатов «Об утверждении положения о порядке установления выплаты и перерасчета размера ежемесячной пенсии  за выслугу лет лицам, исполнявшим полномочия выборного должностного лица на постоянной основе и замещающих должности муниципальной службы в МО «Павловский район» от 02.02.2009 года № 469, на выплату пенсий в 2016 году направлено 1486,6 тыс. руб.

На поддержку молодых специалистов в  соответствии с Законом Ульяновской области  от 02.05.2012 № 49-ЗО «О мерах социальной поддержки  отдельных категорий молодых специалистов  на территории Ульяновской области» направлено 377,7 тыс. руб.

На реализацию мероприятий по улучшению жилищных условий граждан  проживающих в сельской местности  в рамках Федеральной целевой программы «Устойчивое развитие сельских территорий на 2014-2017 годы и на период до 2020 года» направлено 6296,9 тыс. руб.

На компенсацию части родительской платы  за содержание  ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях в  сумме 1118,3 тыс. руб.

- содержание ребенка в семье опекуна  и приемной семье, а также оплата труда приемного родителя в сумме 13891,5 тыс. руб.

- ежемесячные денежные выплаты  на обеспечение проезда детей-сирот и детей оставшихся без попечения родителей в сумме 300,7 тыс. руб.

- опека и попечительство в отношении  несовершеннолетних   599,6 тыс. руб.

Средства массовой  информации Исполнение составило 105,4 тыс. рублей, или 100,0 процента к плану. Бюджетные средства направлены на оплату услуг редакции газеты «Искра».

Межбюджетные трансферты Исполнение составило 12925,9 тыс. рублей, или 100,0 процента к плану.  В полном объеме перечислены муниципальным образованиям  дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности, в том числе

-  Павловское городское поселение  - 1991,5 тыс. руб.

- Шаховское сельское поселение – 2417,8 тыс. руб.
-  Баклушинское сельское поселение – 1777,8 тыс. руб.

- Шмалакское сельское поселение  - 1779,91 тыс. руб.

-  Пичеурское сельское поселение – 2529,0 тыс. руб.

-  Холстовское сельское поселение – 2429,9 тыс. руб.

Муниципальный долг

Первоначально,  в соответствии с решением Совета депутатов муниципального образования «Павловский район» «О бюджете МО «Павловский район» на 2016 год» от 24.12.2015  года № 227   объём муниципального  долга на 01.01.2016  был установлен в сумме 0,0 тыс. рублей, в том числе предельный объем обязательств по муниципальным гарантиям 0,0 тыс. руб. В течение 2016 года изменения не вносились.

Реализация муниципальных целевых программ в 2016 году

В 2016 году на реализацию муниципальных целевых программ в бюджете муниципального образования «Павловский район» было предусмотрено 76,5 тыс. руб., фактически исполнено 20,9 тыс. руб.

 

В соответствии с ст. 179 БК РФ и Постановлением администрации МО «Павловский район» от 02.07. 2014 года № 485  ежегодно должна проводиться оценка эффективности реализации муниципальных программ.

Годовой отчет о ходе реализации  и оценки эффективности реализации муниципальных программ  должен быть подготовлен отделом экономического развития администрации МО «Павловский район» и содержать сведения об основных результатах реализации муниципальных программ, о степени соответствия установленных и достигнутых целевых индикаторов муниципальных программ, о выполнении расходных обязательств, связанных с реализацией муниципальных программ, об объектах капитального строительства, создаваемых  в рамках реализации муниципальных программ, о заключенных в рамках реализации  муниципальных программ муниципальных контрактах.

За проверяемый период таких отчетов проверке не представлено, таким образом,  требования бюджетного законодательства, в области оценки эффективности реализации муниципальных программ, не исполняется.

Формирование и использование Резервного  фонда.

Резервный  фонд  первоначально  утвержден  в  сумме 50,0 тыс. руб.

За  счет  средств  резервного  фонда,  по  распоряжению  Главы Администрации выделены  ассигнования в сумме 10,0 тыс. руб., в т.ч.  на оказание материальной помощи  на  послеоперационное лечение  в сумме 10,0 ты. руб.   Остаток на 01.01.2017 неиспользованных бюджетных ассигнований по резервному фонду составил 0,0 тыс. руб.

Дефицит бюджета и источники его финансирования

Первоначально бюджет муниципального образования на 2016 год планировался бездефицитным 0,0 тыс. руб., что не противоречит  п.3 ст.92.1 Бюджетного Кодекса РФ (не более 5 процентов утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

В результате внесения изменений в бюджет муниципального образования «Павловский район», уточненный план составил 1628,1 тыс. руб. дефицита, а фактически   за 2016 год сложился дефицит  в сумме 69,7 тыс. руб.

Остатки денежных средств на счете Управления финансов МО «Павловский район»  составили  в сумме 315,5  тыс. руб. (данная сумма перешла на 2017 год).

                                                                   Выводы

1.   Доходы бюджета исполнены в сумме 238098,5 тыс. руб.  или  99,7 процента. Расходы  исполнены  в сумме 238168,2 тыс. руб.  или  99,5 процента.

2.   Налоговые и неналоговые доходы – 27338,3 тыс. рублей, или 102,6 процента к плану, перевыполнение плановых показателей составило 703,3  тыс. рублей. Безвозмездные поступления – 210760,2 тыс. рублей, или 99,8 процента к плану.

3.   Наибольший удельный вес в структуре расходов занимают разделы «Образование» (56,6 процента),  «Социальная политика» (10,2 процента), «Культура и кинематография» (11,0 процента).

4.   В 2016 году на реализацию муниципальных целевых программ в бюджете муниципального образования «Павловский район» было предусмотрено 76,5 тыс. руб., фактически исполнено 20,9 тыс. руб.

5.   За  счет  средств  резервного  фонда,  по  распоряжению  Главы Администрации выделены  ассигнования в сумме 10,0 тыс. руб., в т.ч.  на оказание материальной помощи  на  послеоперационное лечение  в сумме 10,0 ты. руб. 

6.   На 01.01.2017 год по данным бухгалтерской отчетности имеется кредиторская задолженность в сумме 19378,0 тыс. руб.

            Представленный проект решения Совета депутатов МО «Павловский район»   «Об исполнении бюджета  муниципального образования  «Павловский район» за 2016 год» в целом соответствует  требованиям бюджетного законодательства. Представленные в проекте решения  основные параметры  бюджета муниципального образования соответствуют данным годовой  бюджетной отчетности муниципального образования «Павловский район» за 2016 год.

 

 

Предложения

1.  Продолжить работу по увеличению  налогового  потенциала  и  сокращению недоимки

2.      Исполнительно-распорядительному органу муниципального образования необходимо разработать порядок урегулирования кредиторской задолженности, осуществлять работу по ее снижению  и установить жесткий оперативный контроль объемов кредиторской задолженности  бюджетных учреждений.

3.      Исключить формальный подход к подготовке   годового отчета о ходе реализации  и оценки эффективности реализации муниципальных программ МО «Павловский район».

 

 

Председатель

контрольно-ревизионной комиссии

МО «Павловский район»                                                              И.Ю. Ладышкина