Поиск по сайту

Заключение на проект решения «О бюджете муниципального образования Шаховское сельское поселение на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 гг».

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

УЛЬЯНОВСКАЯ ОБЛАСТЬ

КОНТРОЛЬНО-РЕВИЗИОННАЯ КОМИССИЯ

МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ПАВЛОВСКИЙ РАЙОН»

433970, Р.П. ПАВЛОВКА, УЛ. Калинина, 24, тел. 2-12-84

Заключение

на проект решения  «О бюджете муниципального образования  Шаховское сельское поселение на 2018 год и плановый

период 2019 и 2020 годов».

Заключение на проект решения  муниципального образования Шаховское сельское поселение «О  бюджете  МО Шаховское сельское поселение на 2018-2020 гг.»  подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации (далее – Бюджетный кодекс РФ), законами Ульяновской области, Положением о Контрольно-ревизионной комиссии МО «Павловский район» и иными  нормативно-правовыми актами.

Документы и материалы, представленные одновременно с проектом,  в целом  соответствуют  требованиям статьи 184.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Состав показателей, представленных в проекте решения о бюджете МО Шаховское сельское поселение, соответствует требованиям статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Анализ показателей доходов и расходов проекта решения проведён в сравнении с показателями Отчёта об исполнении  бюджета муниципального образования Шаховское сельское поселение за 2016г., решением   Совета депутатов  МО Шаховское сельское поселение «О  бюджете МО Шаховское сельское поселение на 2017 год» с учётом внесенных изменений.

Основные характеристики  бюджета

МО Шаховское сельское поселение

на 2018-2020гг.

Проектом бюджета на 2018 год  доходы  запланированы  в  сумме   3408,7 тыс. рублей, расходы – 3408,7 тыс. рублей, прогнозируется бездефицитный бюджет. На 2019 год доходы  и расходы бюджета планируются в сумме 3254,9 тыс. руб., на 2020 год – 3261,9 тыс. руб.

ДОХОДЫ  БЮДЖЕТА

 МО Шаховское сельское поселение

Прогноз поступления доходов в бюджет муниципального образования Шаховское сельское поселение на 2018 год сформирован с учётом действующего налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации и Ульяновской области.

Информация о структуре и динамике доходов бюджета муниципального образования Шаховское сельское поселение в 2016–2017 годах представлена в таблице 1.

Доходы местного бюджета на 2018 год планируются в сумме 3408,7 тыс. рублей, что составляет 97,5  процента к оценке ожидаемого исполнения  2017  года.

Таблица 1.

тыс. рублей

Наименование показателей

исполнение 2016 год

Ожидаемое исполнение 2017

Проект

2018 год

Проект

2019

Проект

2020

сумма

сумма

сумма

доля, %

сумма

сумма

Собственные доходы, в том числе:

 

- налоговые

-неналоговые

608,3

611,0

617,3

18,1

616,7

623,7

563,7

562,8

574,9

16,8

572,7

579,7

44,6

41,7

42,4

1,3

44,0

44,0

Безвозмездные поступления

3672,3

2884,5

2791,4

81,9

2638,2

2638,2

Всего доходов

4280,6

3495,5

3408,7

100

3254,9

3261,9

 

В 2018 году в структуре доходов на долю налоговых и неналоговых доходов приходится 18,1 процента, безвозмездных поступлений из областного и районного бюджетов 81,9 процентов.

Налоговые и неналоговые доходы (собственные доходы) местного бюджета в 2018 году планируются в сумме 617,3 тыс. рублей, темп роста к ожидаемому исполнению за 2018год составляет 101,03  процента.

Информация о доходах бюджета муниципального образования

Шаховское сельское поселение на 2016-2018 годы

Таблица 2

тыс. рублей

Наименование

показателя

Отчет 2016

 

Оценка 

2017 год 

 

Прогноз бюджета на 2018 год

Темп роста 2018 года к оценке

2017 года,

 %

Налоговые доходы

563,7

562,8

574,9

102,2

Налог на доходы физ. лиц

129,4

123,6

131,1

106,1

Единый сельскохозяйственный налог

0,0

9,2

4,8

52,2

Налог на имущество физических лиц

72,2

75,0

78,0

104,0

Земельный налог

354,6

355

355,0

100,0

Государственная пошлина,

7,5

0,0

6,0

-

Неналоговые доходы

44,6

41,7

42,4

101,7

Доходы от оказания платных услуг и возмещения затрат государства

44,6

41,7

42,4

101,7

ИТОГО налоговых и неналоговых доходов

608,3

611,0

617,3

101,03

Налоговые  доходы

Налоговые доходы на 2018 год планируются в объеме 574,9 тыс. рублей. Удельный вес налоговых доходов в доходной части бюджета составит 16,8 процента.

Основные источники  налоговых поступлений в 2018 году:

- налог на доходы физических лиц – 131,1 тыс. рублей, или 21,2 процента от общего объёма собственных доходов.

- земельный налог – 355,0 тыс. руб., или 57,5 процента от общего объема собственных доходов.

Налог на доходы физических лиц В проекте  решения поступление налога на  доходы физических лиц в 2018 году планируется в объёме 131,1 тыс. рублей, темп прироста к оценке ожидаемого поступления налога в 2017 году составит 6,0 процента.   Основная причина снижения поступлений по данному налогу - изменение федерального законодательства, в результате которого норматив отчислений по налогу на доходы физических лиц   согласно БК РФ сократился до 2,0 процента.

Налог на имущество физических лиц  Поступление налога на имущество физических лиц  на  2018 год планируется в объёме 78,0 тыс. рублей,  темп роста к  ожидаемым  показателям 2017 года  составит  4,0 процента.  Ставка налога на имущество на 2018 год  утверждена Решением Совета депутатов МО Шаховское сельское поселение  № 143 от 15.11.2017 года.

Земельный  налог. Поступление земельного налога в 2018 году планируется в сумме 355,0 тыс. рублей, что соответствует уровню 2017 года. Ставка земельного налога на 2018 год утверждена решением Совета депутатов МО Шаховское сельское поселение № 81 от 18.11.2015 года.

Государственная пошлина Поступление государственной пошлины  в 2018 году планируется в сумме 6,0 тыс. руб. Государственная пошлина взимается за совершение нотариальных действий должностными лицами органов местного самоуправления МО Шаховское сельское поселение.

Неналоговые доходы

Неналоговые доходы на 2018 год планируются в сумме 42,4 тыс. рублей. Удельный вес неналоговых доходов в доходной части бюджета составит 1,3 процента.

Источники неналоговых  поступлений в 2018 году:

– доходы от оказания услуг и компенсации затрат государства  – 42,4 тыс. рублей; В бюджет муниципального образования поступают возмещения коммунальных услуг.

Безвозмездные поступления

В проекте бюджета муниципального образования Шаховское сельское поселение на 2018 год раздел «Безвозмездные поступления» сформирован в сумме 2791,4 тыс. рублей, темп прироста к уровню ожидаемого исполнения в 2017 году составит -3,2 процента.

В проекте бюджета МО «Шаховское сельское поселение» на 2018 г. предусмотрены:

– дотации  бюджетам поселений на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности в сумме 2624,1,0 тыс. рублей;

-  субвенции бюджетам поселений на осуществление первичного воинского учета на территории, где отсутствуют военные комиссариаты в сумме 66,7тыс. руб.

- субвенции бюджетам поселений на выполнение передаваемых полномочий в сумме 0,576 тыс. руб.

Общий объём расходов  бюджета

МО Шаховское сельское  поселение на 2018 год

Проектом решения «О бюджете МО Шаховское сельское поселение на 2018 год» на исполнение расходных обязательств в 2018 году бюджетные ассигнования планируются в объёме 3408,7 тыс. рублей.

Расходы  бюджета в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2018 год будут осуществлять  главный распорядитель бюджетных средств – Администрация МО Шаховское сельское  поселение.

Структура расходов  бюджета МО Шаховское сельское поселение в  2016-2018 годах по разделам функциональной классификации расходов представлена в таблице 3. Наибольший удельный вес в общей структуре расходов бюджета занимают   «Общегосударственные расходы» 35,6 процента, «Культура, кинематография и средства массовой информации»  45,2 процента.

Структура расходов  бюджета

в 2016 и 2017-2018 годах по разделам функциональной

классификации расходов

Таблица 3

тыс. руб.

Наименование раздела

Исполнено за 2016 год

Ожидаемое исполнение
2017 года

План
2018 года

Структура расходов бюджета 2018г, %

1

2

4

5

6

0100 Общегосударственные вопросы

1033,4

1204,9

1212,8

35,6

0200 Национальная оборона

70,1

71,4

66,7

2,1

0300 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

357,5

320,7

293,4

8,6

0400Национальная экономика

1163,5

100,0

100,0

2,9

0500 Жилищно-коммунальное хозяйство

139,2

263,4

120,2

3,5

0800 Культура, кинематография, средства массовой информации

1290,0

1540,0

1540,0

45,2

1000 Социальная политика

105,8

75,0

75,6

2,2

Итого

4263,4

3575,4

3408,7

100,0

 

Анализ динамики и состава расходов  бюджета муниципального образования, предусмотренных в проекте решения, представлен в соответствующих разделах заключения.

0100 «Общегосударственные вопросы»

В проекте  решения расходы бюджета муниципального образования по разделу «Общегосударственные вопросы» составят в 2018 году 1212,8 тыс. рублей, темп прироста к оценке  ожидаемого исполнения в 2017 году составит +0,6 процента.

Расходы запланированы  по подразделам:

0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов местного самоуправления» запланировано 2,0 тыс. руб. и предназначены для финансирования расходов по реализации полномочий в соответствии с соглашением  между Советом депутатов МО «Павловский район» и советом депутатов МО Шаховское сельское  поселение.

0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» на содержание  аппарата муниципальных органов власти на 2018 год запланировано 1123,8  тыс. руб.

0107   «Обеспечение проведения выборов и референдумов» средства предусмотрены в сумме 86,4 тыс. руб.

0200 Национальная оборона

В проекте решения о бюджете  расходы по разделу 0200 «Национальная оборона» составят в 2018 году 66,7 тыс. руб. Расходы запланированы на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.

0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

В проекте решения о бюджете  расходы по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»     составят в 2018 году 293,4 тыс. рублей, темп прироста к оценке ожидаемого исполнения в 2017 году составит  -8,5 процента.

Средства запланированы  на обеспечение пожарной безопасности на территории  муниципального образования Шаховское сельское поселение.

0400 «Национальная экономика» данный раздел представлен расходами  на  строительство, ремонт и содержание дорог, расходы запланированы в сумме 100,0 тыс. руб.

0500 Жилищно-коммунальное хозяйство Расходы по разделу 0500 на 2018 год проектом решения  предусмотрены в сумме 120,2 тыс. руб. темп прироста к оценке ожидаемого исполнения  в 2017 году составит  -54,6 процента.

В составе расходов по разделу 0500  предусматриваются расходы только  по подразделу 0503 «Благоустройство».

Запланированные на 2018 год  расходы в сумме 109,2 тыс. руб.  будут направлены на уличное освещение, прочие мероприятия по благоустройству   11,0  тыс. руб.

0800 «Культура, кинематография, средства массовой информации»

Расходы по разделу 0800 на 2018 год проектом решения предусмотрены в сумме 1540,0 тыс. рублей. Финансирование учреждений культуры будет осуществляться централизовано, через отдел культуры и организации досуга населения  администрации МО «Павловский район».

1000 «Социальная политика»

В проекте решения  на 2018 год расходы  по разделу «Социальная политика»  предусмотрены в сумме 75,6 тыс. рублей, что на уровне 2017 года.

Исполнителями расходов по разделу 1000 «Социальная политика»  являются: Администрация муниципального образования Шаховское сельское поселение.

В составе расходов по этому разделу  предусматриваются расходы по 2-м подразделам.

1001 – пенсионное обеспечение государственных служащих в соответствии с  решением Совета депутатов МО Шаховское сельское поселение «Об утверждении положения о порядке установления выплаты и перерасчет размера ежемесячной пенсии за выслугу лет лицам, исполнявшим полномочия выборного должностного лица на постоянной основе и замещавшим должности муниципальной службы»  от 20.07.2011 года № 63 предусмотрено в сумме 69,6 тыс. рублей.

1003 «Социальное  обеспечение  населения» в 2018 году составят  6,0 тыс. рублей,  на уровне 2017 года. Расходы предусмотрены на  осуществление мероприятий в области социальной политики.

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета МО Шаховское сельское поселение  на 2018 год.

Бюджет муниципального образования Шаховское сельское поселение  на 2018 год  спланирован с дефицитом в сумме 0,0 тыс. руб.

Состав источников финансирования дефицита бюджета отвечает требованиям бюджетного законодательства.

Информация об источниках финансирования дефицита  бюджета в разрезе источников представлена в таблице 4.

Таблица 4

тыс. рублей

Наименование показателей

на 2018 год, тыс. руб.

ИСТОЧНИКИ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТОВ  БЮДЖЕТОВ

 

Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета:

 

0,0

      - увеличение остатков средств бюджетов

-3408,7

      - уменьшение остатков средств бюджета

3408,7

 

Муниципальный долг

Муниципальный долг муниципального образования Шаховское сельское поселение  на 2018 год  проектом решения  не предусматривается.

Выводы

1.      Документы и материалы, представленные одновременно с проектом решения,  в целом  соответствуют  требованиям статьи 184.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

2.      Состав показателей, представленных в проекте решения «О бюджете муниципального образования «Шаховское сельское поселение» на 2018-2020 гг.», соответствует требованиям статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

3.      Проектом бюджета на 2018 год  доходы  запланированы  в  сумме   3408,7 тыс. рублей, расходы – 3408,7 тыс. рублей, прогнозируется бездефицитный бюджет. На 2019 год доходы  и расходы бюджета планируются в сумме 3254,9 тыс. руб., на 2020 год – 3261,9 тыс. руб.

4.      Налоговые доходы на 2018 год планируются в объеме 574,9 тыс. рублей. Удельный вес налоговых доходов в доходной части бюджета составит 16,8 процента.

Основные источники  налоговых поступлений в 2018 году:- налог на доходы физических лиц – 131,1 тыс. рублей, или 21,2 процента от общего объёма собственных доходов, земельный налог – 355,0 тыс. руб., или 57,5 процента от общего объема собственных доходов.

5.      Неналоговые доходы на 2018 год планируются в сумме 42,4 тыс. рублей. Удельный вес неналоговых доходов в доходной части бюджета составит 1,3 процента.

6.      Проектом решения «О бюджете МО Шаховское сельское поселение на 2018 год» на исполнение расходных обязательств в 2018 году бюджетные ассигнования планируются в объёме 3408,7 тыс. рублей.

7.      Наибольший удельный вес в общей структуре расходов бюджета занимают   «Общегосударственные расходы» 35,6 процента, «Культура, кинематография и средства массовой информации»  45,2 процента.

8.      Бюджет муниципального образования Шаховское сельское поселение  на 2018 год  спланирован с дефицитом в сумме 0,0 тыс. руб.

Предложения

1.      Администрации МО Шаховское сельское поселение следует обратить внимание на  доходы от использования муниципального имущества, которые на 2018 год не запланированы. Повышение уровня неналоговых доходов позволит укрепить доходную часть бюджета сельского поселения.

2.      Вынести проект бюджета МО Шаховское сельское поселение  на 2018 год на Совет депутатов муниципального образования для  рассмотрения.

 

Председатель Контрольно-

ревизионной комиссии

МО «Павловский район»                                                                 И.Ю. Ладышкина

 

    Новости

    Объявления