Анализ

исполнения доходной части

консолидированного бюджета  муниципального образования

«Павловский район»

за  9 месяцев  2018 год

За январь-сентябрь 2018 года план консолидированный бюджета  муниципального образования "Павловский район" по собственным доходам выполнен на 107,8%. При уточненном плане 34560 тыс.руб. поступило доходов37246,7тыс.руб., с увеличением  на 2686,7 тыс.руб. Поступление за аналогичный период прошлого года составило30570, тыс.руб. , что на 6676,3тыс.руб. меньше текущего года.

Налоговых доходов в консолидированный бюджет района поступило 29301,2 тыс.руб., плановые назначения выполнены на 100,4% и 116,1% к аналогичному периоду прошлого года, увеличение  составило  4060, тыс.руб.

По налогу на доходы физических лиц при плане17415,6 тыс.руб поступило16983,2 тыс.руб. Отклонение составило -432,4 тыс.руб или 97,5%. По состоянию на 27.09.2018г план по НДФЛ за 9 месяцев 2018г исполнялся на 101,5%,поступления составляли 17683,2 тыс.руб., 28.09.2018г. ИФНС № 5 по Ульяновской области  провело списание НДФЛ, без объяснения причин  на 646,4 тыс.руб., в т.ч. 327,2 тыс.руб с бюджета  МО Павловский район, и 319,2. тыс.руб бюджета Павловское городское поселение,  что соответственно привело к невыполнению плана поступлений за  9 месяцев. В октябре месяце, ранее списанные средства, возвращены в консолидированный бюджет МО «Павловский район». По сравнению с аналогическим периодом прошлого года НДФЛ поступило в бюджет на  12,5% больше, превышение составляет 1881,6 тыс.руб.

По акцизам на нефтепродукты при плане  4390,3 тыс.руб поступило 4575,8 тыс.руб или 104,2%.

Плановые назначения по налогу, взимаемому в связи с применением упрощённой системой налогообложения выполнены на 113%, при плане 2563,0 тыс.руб поступило 2896,4 тыс.руб. Перевыполнение составило 333,4. тыс.руб

По ЕНВД поступления составили 1359,6. тыс.руб при плане 1479,0 тыс.руб. отклонение составило  91,9 %.

По ЕСХН поступления в январе-сентябре 2018 года составили 532,8 тыс.руб. при плане 591,0 тыс.руб. Отклонение составило – -58,20 тыс.руб или 90,2%. Не выполнение плана связано с тем, что в начале года прекратил свою деятельность колхоз «Искра», а СПК «По заветам Ленина» перешел на упрощенную систему налогообложения.

По земельному налогу при плане 2068,0 тыс.руб поступило 2215,8 тыс.руб. просматривается рост на 147,8 тыс.руб или 107,1%. Четыре образовательных учреждения погасили задолженность по решению Арбитражного суда.

План по налогу на имущество физических лиц выполнен на 113,5%. При плане 318,5 тыс.руб. поступило 361,6 тыс.руб. Увеличение поступлений связано с погашением недоимки физическими лицами и наступлением сроков оплаты.

План по госпошлине за данный период –350,3 тыс.руб., выполнение составляет 369,9 тыс.руб. или 105,6%.

Неналоговых доходов поступило7945,5 тыс.руб. при плане5379,5 тыс.руб., выполнение составило 147,7%. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличение составило на 2615,6 тыс.руб. или 149,1%.

Доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной и государственной собственности, поступило 1521,6 тыс.руб. при плане 1414,2 тыс.руб. выполнение составило 107,6%.

Платы за негативное воздействие на окружающую среду  получено 137,0 тыс.руб. при плане 185,4 т.р.отклонение -  -48,4 тыс.руб или 73,9%.

План по доходам от оказания платных услуг выполнен на 105,8%, при плане 3111,9 тыс.руб поступило 3292,9 тыс.руб.

План от продажи муниципального имущества перевыполнен, при утвержденном плане 393тыс.руб поступление в бюджет составило 2446,1 тыс.руб. В августе состоялась продажа гостиницы  «Русь», по цене 2010тыс.руб.,кассовый  план  будет скорректирован в октябре на эту сумму.

Доходы от штрафов, санкций составили 363,3. тыс.руб при плане 275 тыс.руб., выполнение составило 132,1%.

По состоянию на 01.10.2018г. план по бюджету муниципального  района выполнен на 111,9 %.    План консолидированного бюджета района по итогам 9 месяцев выполнен по всем доходным источникам за исключением: ЕНДВ (91,9%), НДФЛ (97,5%), ЕСХН (90,2%),и платы за негативное воздействие на окружающую среду (73,9%).

В разрезе поселений выполнение плана составило:

Павловское городское поселение – (97,2%) Причина невыполнения, списание  НДФЛ 28.09.2018г ИФНС №5

Шаховское сельское поселение – (110,4%)

Шмалакское сельское поселение – (100,9%)

Пичеурское сельское поселение – (135,6%)

Баклушинское сельское поселение –(177,2%)

Холстовское сельское поселение  – (147,3%)

В целях увеличения налоговой базы, налоговых и неналоговых доходов в администрации муниципального образования «Павловский район» проводилась и ведется  работа с неплательщикам по имущественным налогам.