Анализ исполнения доходной части

консолидированного бюджета  муниципального образования

«Павловский район» за 2019 год

Исполнение плана консолидированного бюджета  муниципального образования "Павловский район" по доходам за  2019 год выполнен на 103,3%. При уточненном плане 52167,7тыс.руб. поступило доходов 53887,0 тыс.руб. , В бюджет дополнительно поступило 1719,3 тыс.руб. Темп роста к уровню 2018года составил 101,3%.

Налоговых доходов в консолидированный бюджет района поступило 46088,0 тыс.руб., плановые назначения выполнены на 103,6% , к аналогичному периоду прошлого года на 107,5%.

Из 10 видов налоговых доходов не выполнен план по 5 доходным источникам и в т.ч. по акцизам.

Утвержденный план по акцизам на нефтепродукты 7223,5 тыс.руб. выполнен на 99,7 % , однако, уточненный в соответствии с прогнозом МФ Ульян. обл. , в декабре  месяце 2019 г. в сторону увеличения на 607,5 тыс. руб. план не выполнен на 24,6 тыс. руб. Поступление за год  составило 7198,9 т.р

Уточненный    план по земельному налогу составляет 4437,7тыс.руб. плановые назначения  за год  выполнены в сумме  4242,9 тыс. руб.   Выполнение составило 95,6%. По сравнению с прошлым годом,  земельного налога в 2019 г. поступило меньше на 189,2 тыс. руб. , что составляет 95,7 %.

Невыполнение плана по земельному налогу в первую очередь обусловлено

недостаточностью финансирования бюджетных учреждений, в связи с трудным финансовым положением муниципальных учреждений, финансируемых из бюджета МО «Павловский район» и наличием у них больших сумм кредиторской задолженности, так же  в связи с  уточнением кадастровой стоимости земельных площадей.

По земельному налогу не выполнен план в Павловском городском поселении выполнение составило (86,9%). В сельских поселениях превышение поступлений этого налога составляет от 101,1 % до 111,3 %. При этом,  три сельских поселения увеличивали свои первоначальные планы.

Поступления по единому сельскохозяйственному налогу за  2019 год составили 504,5 т.р. при плане 511,8 т.р Выполнение составило 98,6%.

- не выполнен план по Баклушинскому сельскому поселению отклонение составило  (25,5%).  По данным Межрайонной инспекции №5 по Николаевскому району была переплата  за  предыдущий период  в  СПК «Муратовский»,  что повлияло  на невыполнение плана.

План по налогу на имущество физических лиц выполнен на 95,4%. При уточненном плане  807,3т.р. поступило -770,1т.р.

Основными причинами не выполнения налога на имущество с физических лиц являются:

-  проблемы оформления и своевременного предоставления налоговых уведомлений.

- уменьшение суммы поступления налога в связи с применением с 2018года федеральных налоговых льгот из расчета необлагаемых кв. метров жилья, учитывая расчет сумм выпадающих доходов от предоставления льгот налогоплательщикам- многодетным семьям.,

- также на территориях поселений не ведется нового строительства и ежегодно увеличивается количество пенсионеров по возрасту, которые освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц.

Уменьшилось по сравнению с прошлыми годами поступления от лиц, применяющих патентную систему налогообложения.

Уточненный план составляет  3,0 тыс.руб., выполнение  составило 0,2 тыс.руб. или (6,7%).

По пяти видам налоговых доходов достигнуто перевыполнение уточненного плана.

По налогу на доходы физических лиц при  плане 25362,9тыс.руб. поступило 27032,1тыс.руб.  Выполнение составило 106,6%. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года  наблюдается увеличение на 2734,9тыс.руб.

За период  с начала года проведено 21 заседание комиссии по увеличению налоговых поступлений, на которые было приглашено 67 руководителей предприятий и индивидуальных предпринимателей.  В результате проведенной работы погашено задолженности по НДФЛ в сумме 6728,7т.р., основная часть дохода поступила от недоимки прошлых лет по ГУЗ Павловская ЦРБ из расчета 30% в муниципальный бюджет согласно распределения  сумма составила – 1956,4 тыс.руб.

Так по налогу, взимаемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения,  исполнение составило  102,4%. При уточнённом плане 3540,0т.р. поступило 3614,2т.р. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года темп рост составил 106,9%, увеличение составило 234,8 т.р.

По уточненному плану по единому налогу на вмененный доход поступило за год  1783,5 т.р. при плане 1765т.р. Выполнение составило 101,0%. По сравнению с прошлым годом собрано ЕНВД  больше  на 13,2 тыс. или 100,7%.

План по госпошлине  выполнен на 104,1% ,при плане 580тыс.руб поступление составило 603,5 тыс.руб.

По отмененным налогам при уточненном плане 260,4 поступило 338,1 тыс.руб.или 129,8%, это перерасчет по земельному налогу прошлых лет от Агрофирмы «Заря»,  ИП Урваева И.П.

Неналоговых доходов поступило 7799т.р. при плане 7676,1 т.р., выполнение составило 100,6%.

План по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности выполнен в сумме 2121,0 тыс.руб  при уточненном плане 2067,0 тыс.руб. выполнение составило 102,6%. В сравнении с 2018г уменьшилось поступление на 319.8 тыс.руб, в связи с тем  что крупные КФК такие как  Агрофирма «Заря» ,ООО Клин в  получили одобрение от областной комиссии о пересмотре кадастровой стоимости земельных площадей в сторону уменьшения, что послужило значительным сокращением размера арендной платы за 2019г за земли сх/го назначения.

План по доходам от оказания платных услуг выполнен на 101,6%, при уточненном плане 3834т.р. поступило 3896,8т.р..

Доходы от продажи материальных и не материальных активов при уточненном  плане 350,0 т.р. получены на сумму  392,3 т.р., выполнение составило 112,1%.

Наибольшая  часть  дохода  это поступление  от продажи земельных участков в Гремучем за сумму 21,0 тыс. руб, в Евлейке на 36,0 тыс руб, в Алексеевке на сумму 27,0 тыс.руб, также  1 земльный участок и  здание  котельной  в р.п.Павловка  по ул.Калинина.

Поступлений от штрафов, санкций в 2019году составили 878,7 т.р. при плане 848,0т.р., выполнение составило 103,6%.

В 2019 г. поступило прочих неналоговых доходов 359,0 тыс. руб. В основном это спонсорская помощь учреждениям социальной сферы. Это больше, чем в 2018 г. на 31,9 тыс. руб.

Не выполнен план по одному неналоговому доходу – плата за негативное воздействие на окружающую среду при плане 250 тыс.руб., исполнение составило -151,2 тыс. руб. , отклонение составило -60,5% .Снижение связано со снижением поступлений от субъектов малого предпринимательства.

В разрезе муниципальных образований  составляющих консолидированный бюджет района  на 01.01.2020года все выполнили план  по поступлению доходов более чем на 100%.

По бюджету муниципального  района  103,3%.

Павловского городского поселения – 102,8%

Шаховского сельского поселения  - 103,0%

Шмалакское сельского поселения – 102,9%

Пичеурское сельского поселения – 115,7%

Баклушинское сельского поселения –106,0%

Холстовское сельского поселения – 103,7%.