Аналитическая справка

о выполнении плана поступлений доходов в

консолидированный бюджет  муниципального образования

«Павловский район»

за   2017 год

В консолидированный бюджет муниципального образования "Павловский район" за 2017 год поступило налоговых и неналоговых доходов в общей сумме 295,2 млн. руб., что составляет 99,3%  плановых назначений.  Объём собственных доходов в общей сумме составляет лишь 15,3% или 45,2 млн.руб., безвозмездные поступления из областного и федерального бюджетов – 53,3%  или  250,0млн.руб.

,Налоговых доходов с начала  года  в консолидированный бюджет муниципального образования поступило 37462,7 тыс. руб. - это на 799,3 тыс. руб. меньше поступлений за аналогичный период 2016 года.

За 2017 год план консолидированного бюджета  муниципального образования "Павловский район" по собственным доходам выполнен на 96,8%. При плане 46697,7 тыс.руб. поступило доходов  45216,8 тыс. руб., с уменьшением на 1480,9 тыс.руб. Поступление за аналогичный период прошлого года составило 47048,6 тыс.руб. , что на 1831,8 тыс.руб. больше текущего периода.

В структуре налоговых поступлений консолидированного бюджета муниципального образования «Павловский район» наибольший удельный вес приходится на следующие виды налогов :

·          налог на доходы физических лиц       –  47,0%;

·          акцизы  на нефтепродукты                  –  12,7%;

·          доходы от оказания платных услуг   –   9,9%;

·          земельный   налог                               –   9,8%;

·          доходы от использования имущества–  5,9%.

·          ЕНВД                                                    –  5,4%;

·          УСНО                                                   -    2,0%;

Налоговых доходов в консолидированный бюджет района поступило 37462,7 т.р., плановые назначения выполнены на 94,6% и 99,7% к аналогичному периоду прошлого года, снижение составило 109,0т.р.

По налогу на доходы физических лиц при плане 23756,8т.р. поступило 21248,4 т.р. Выполнение составило 89,4%, уменьшение  на 2508,4 т.р.

Невыполнение плана обусловлено наличием недоимки по НДФЛ, которая по состоянию на 1 января 2018 года  составляет более 7,0 млн.руб. по следующим предприятиям и организациям МУП «Сервис», ГУЗ Павловская ЦРБ, ООО «Торговый комплекс», ООО «Хлебокомбинат», ООО «Арго», ООО «Парус», ООО «Спектр», Павловское Райпо.

Плановые назначения по налогу, взимаемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения,  выполнены на 100,1%, при плане 883,2т.р. поступило 883,9 т.р. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года темп роста составил 141,8%, увеличение составило 260,4т.р.

По единому налогу на вмененный доход поступления составили 2456,5т.р. при плане 2867,0т.р. Выполнение составило 85,7%. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года снижение составило на 122,3т.р. Наибольшую недоимку по ЕНВД имеет ООО «Торговый комплекс» - 504,0т.р. или 53,0% в общей сумме задолженности, Павловское Райпо – 39,6т.р. (предприятие прекратило свою деятельность). Значительную часть в общей сумме задолженности занимают должники, по которым заведено исполнительное производство – 26,0%.

По единому сельскохозяйственному налогу поступления за  2017 год составили 813,2т.р. при плане 812,6т.р. Перевыполнение составило 600,0 рублей.

Наиболее значимыми налогами для бюджетов сельских поселений являются налог на имущество физических лиц и земельный налог, поступления от которых составили 72,0% в общей сумме доходов бюджетов сельских поселений.

План консолидированного бюджета муниципального образования «Павловский район» как по налогу на имущество физических лиц, так и по земельному налогу  выполнен соответственно на 107,4% и 106,2%.

Неналоговых доходов поступило 7754,1т.р. при плане 7116,6т.р., выполнение составило 109,0%. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года произошло снижение  на 1722,8т.р. Снижение связано с уменьшением поступлений платы за негативное воздействие на окружающую среду на 237,0т.р., доходов от продажи материальных и нематериальных активов на 589,6т.р., штрафов , санкций на 58,9т.р. и прочих неналоговых доходов на 1264,9т.р.

Доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной и государственной собственности, поступило 2655,1т.р. при плане 1753,3 т.р. выполнение составило 151,4%. За аналогичный период прошлого года произошло увеличение поступлений на 378,4т.р. Увеличение связанно с заключением  новых договоров аренды земельных участков  на 1769,7т.р. (ООО «Спецстройпроект», КФХ Козихин Г.Н., Агафонов А.А.,КФХ Вальков А.И.,КФХ Илюхин С.А., Киселев М.В.)

Платы за негативное воздействие на окружающую среду  получено 97,3 тыс.руб. при плане 401,5т.р. выполнение составило 24,2%. Снижение связано со снижением поступлений от субъектов малого предпринимательства.

Доходов от оказания платных услуг за 2017 год  поступило 4466,9т.р., в том числе родительская плата составляет 68,0%.

Доходов от продажи муниципального имущества поступило 132,6т.р. при плане 100,0т.р. Продажа земельных участков составила 54,5т.р., продажа муниципального имущества -78,2 т.р.

Доходы от штрафов, санкций составили 339,6т.р.

По состоянию на 1 января .2018 года план по бюджету муниципального  района выполнен на 94,7 %.

В разрезе поселений выполнение плана составило:

Павловское городское поселение – 97,4%

Шаховское сельское поселение – 116,4%

Шмалакское сельское поселение – 126,1%

Пичеурское сельское поселение – 120,7%

Баклушинское сельское поселение –91,3%

Холстовское сельское поселение  – 114,8%.