ОТЧЁТ

 О РАБОТЕ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВ  АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «ПАВЛОВСКИЙ РАЙОН» ЗА  2011 год

В рамках реализации полномочий на решение вопросов местного значения в области бюджетных отношений в 2011 году Управлением финансов администрации муниципального образования «Павловский район» была проделана следующая работа.

Исполнение бюджета муниципального образования «Павловский район» за 2011 год.

Исполнение бюджета муниципального образования «Павловский район» в 2011 году осуществлялось в соответствии со сводной бюджетной росписью и кассовым планом. В ходе исполнения бюджета муниципального образования «Павловский район» в соответствии с действующим бюджетным законодательством в данные документы вносились  изменения и доводились соответствующие уведомления в адрес главных распорядителей средств бюджета муниципального образования «Павловский район». Ежедневно осуществлялось финансирование главных распорядителей средств бюджета муниципального образования «Павловский район»(далее – ГРБС)  и получателей бюджетных средств в соответствии с представленными ими заявками на финансирование, при этом осуществлялся анализ заявки на предмет соответствия утверждённым лимитам, заключенным договорам, достоверности предоставляемых документов. 

С целью повышения эффективности использования бюджетных средств Управлением финансов администрации муниципального образования «Павловский район»  была доработана , принятая Постановлением администрации муниципального образования «Павловский район» 02.12.2010 № 556 Программа повышения эффективности бюджетных расходов муниципального образования «Павловский район»  на период до 2012 года. Поправки к Программе были отправлены на утверждение в Министерство финансов Ульяновской области в марте 2011 года.

В целях реализации положений данной Программы Управлением финансов были разработаны методические рекомендации по разработке и реализации отраслевых планов повышения эффективности бюджетных расходов муниципального образования «Павловский район» . Данные рекомендации были доведены до  всех ГРБС и  получателей бюджетных средств.

В установленные сроки в  Управление финансов администрации муниципального образования «Павловский район»  отраслевыми Управлениями и отделами администрации представлялись отчёты о реализации принятых отраслевых планов. После анализа представленной отчётности  специалистами Управления финансов составлены  сводные отчёты о реализации выше указанной программы по состоянию на 01.07.2011 и 01.10.2011. Данные отчёты  были направлены в Министерство финансов Ульяновской области.

Особое внимание при исполнении бюджета муниципального образования «Павловский район» за 2011 год уделялось контролю за качественным и своевременным освоением как распорядителями , так и получателями  бюджетных средств, предусмотренных им в бюджете муниципального образования «Павловский район» бюджетных ассигнований. С этой целью было подготовлено Постановление администрации муниципального образования «Павловский район» «О мерах по повышению качества управления муниципальными финансами» (Распоряжение от 15.03.2011№ 116).

Также было подготовлено Постановление администрации муниципального образования «Павловский район» «О дополнительных мерах по оптимизации расходов бюджета муниципального образования «Павловский район» в 2011 году (Распоряжение от 13.09.2011 № 50–Р/1). Данным Постановлением установлены дополнительные меры  по оптимизации бюджетных расходов до конца 2011 года.

Реализация мероприятий Программы и указанных Постановлений позволила достичь экономии средств по отдельным статьям расходов  за 2011 год на сумму более 4,0 млн. рублей, которые были перераспределены как внутри смет расходов бюджетополучателей, так и между получателями бюджетных средств.

Общий объем просроченной кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.2012 года в целом по консолидированному бюджету  составил 18,6 млн. рублей или с ростом против начала 2011 года на 1,9 млн. рублей.

Рост  задолженности произошел по причине заключения ГРБС договоров на выполнение работ и оказание услуг сверх утверждённых лимитов.

В связи  с подачей документов на рассмотрение в арбитражный суд по вопросам списания кредиторской задолженности по КОСГУ 213 ,  образовавшейся за период до 2000 года,  планируется сокращение  кредиторской задолженности в 2012 году более чем на 15 млн.руб.  Оставшаяся  задолженность будет погашаться  учреждениями  за счёт лимитов 2012 года.

Дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2012 не допущена.

Освоение бюджетных средств по итогам 2011 года (без учёта средств, передаваемых из областного бюджета) составило 99,4 %.

В 2011 году дважды произошло повышение заработной платы работников муниципальных учреждений муниципального образования «Павловский район» на 6,5 % с 01.06.2011 и с 01.10.2011.  С целью изыскания источника финансирования возникших дополнительных расходов бюджета муниципального образования «Павловский район» была проведена работа по анализу исполнения смет расходов с целью направления высвобожденных средств на заработную плату работников муниципальных учреждений. На указанные расходы из консолидированного  бюджета муниципального образования «Павловский район» выделены дополнительные ассигнования в сумме 0,6 млн. рублей.

С учётом мониторинга исполнения бюджета муниципального образования «Павловский район» в  2011 году Управлением финансов подготовлено и представлено в Совет Депутатов  5  проектов решений Совета депутатов «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов от 15.12.2010 г. № 99 «Об утверждении бюджета муниципального образования «Павловский район» на 2011 год на общую сумму 72,8 млн. рублей.

Также были подготовлены и представлены на рассмотрение в Совет депутатов проекты решений:

- «О внесении изменений и дополнений в решение Совета депутатов муниципального образования "Павловский район" от 24.11.2010г.№97»;

- «О регулировании некоторых вопросов в связи с совершенствованием правового положения муниципальных учреждений муниципального  образования  «Павловский район» в переходный период»;

- «Об утверждении порядка перечисления муниципальными унитарными  предприятиями в бюджет муниципального образования «Павловский  район» части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей»;

- «Об утверждении бюджета муниципального образования «Павловский район» на 2012 год»;

В связи с изменением правового положения муниципальных учреждений на основании    Федерального закона от 08.05.2010 № 83–ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» Управлением финансов были переработаны отдельные документы и приняты новые НПА  регулирующие процедуры составления и исполнения бюджета муниципального образования «Павловский район»:

- Постановление администрации МО «Павловский район» «О порядке определения видов особо ценного движимого имущества бюджетного или автономного учреждения» от 23.03.2011 № 132;

- Постановление администрации МО «Павловский район» «Об изменении типа муниципальных образовательных учреждений, муниципальных учреждений культуры в целях создания муниципальных бюджетных и казенных учреждений» от 26.05.2011 № 246;

- Приказ Управления финансов администрации муниципального образования «Павловский район»  «Об утверждении примерной формы соглашений о порядке и условиях предоставления субсидий на финансовое обеспечение выполнения  муниципального задания на оказание муниципальных услуг» от 17.06.2011 № 14 – О/Д;

- Приказ Управления финансов администрации муниципального образования «Павловский район»  «Об утверждении Методических рекомендаций по расчету нормативных затрат на оказание (выполнение) муниципальными  учреждениями  муниципального образования «Павловский район» муниципальных услуг (работ) и нормативных затрат на содержание имущества муниципальных  учреждений  муниципального образования «Павловский район»» от 22.06.2011 № 15 – О/Д;

- Приказ Управления финансов администрации муниципального образования «Павловский район»  « О внесении изменений в приказ 36-ОД от 25.11.2010  Управления финансов администрации муниципального образования «Павловский район»  «Об открытии и ведении лицевых счетов Управлением финансов администрации  муниципального образования «Павловский район»» от 01.08.2011 № 17 – О/Д;

- Приказ Управления финансов администрации муниципального образования «Павловский район»  «О санкционировании расходов бюджетных учреждений муниципального образования «Павловский район» Ульяновской области , источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации»  от 19.09.2011 № 21 – О/Д;

- Постановление администрации муниципального образования «Павловский район» «Об утверждении Порядка определения объёма и условий предоставления субсидий из  бюджета муниципального образования  «Павловский район» муниципальным бюджетным учреждениям муниципального образования «Павловский район» на иные цели» от 02.09.2011 № 404;

- Постановление администрации муниципального образования «Павловский район» «Об утверждении Порядка предоставления бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности муниципального образования «Павловский район» в форме капитальных вложений в основные средства муниципальных бюджетных и автономных учреждений муниципального образования «Павловский район» от 16.12.2011 № 659;

- Постановление администрации муниципального образования «Павловский район» «Об изменении типа муниципальных учреждений в целях создания муниципальных бюджетных и казённых учреждений» от  30.12.2011 № 694.

С октября 2011 года 3 муниципальных учреждения в качестве «пилотных» стали функционировать в статусе бюджетных учреждений нового типа. В связи с этим , Управлением финансов была проделана большая работа по переводу данных учреждений в новые условия финансирования: проводились консультации, переоформлялись счета, вносились изменения в бюджет по выделению субсидий на обеспечение выполнения муниципальных заданий. Управление  финансов принимало участие в 8 заседаниях рабочей группы по совершенствованию системы муниципального управления и правового положения муниципальных учреждений муниципального образования «Павловский район».

В течение года Управлением финансов принято к исполнению 5900 заявлений на передвижку бюджетных ассигнований, в том числе от Администрации муниципального образования «Павловский район» и отраслевых отделов, Совета депутатов муниципального образования «Павловский район», Администраций городского и сельских поселений,  правоохранительных органов, главных распорядителей средств и получателей средств бюджета муниципального образования «Павловский район».  Данные передвижки были необходимы для эффективного использования бюджетных средств. Также рассмотрено и согласовано  106 проектов  нормативных правовых актов, представленных в адрес Управления финансов органами местного самоуправления  муниципального образования «Павловский район».

В  2011 году было рассмотрено 1  обращение от семьи, пострадавшей от пожара, на выделение средств из резервного фонда. При рассмотрении данного  обращения осуществлялась проверка   документов, представленных в составе данного обращения, подтверждающих необходимость выделения средств.   В итоге данной работы    подготовлено   постановление администрации муниципального образования «Павловский район» «Об  оказании единовременной материальной помощи семье Сухорукова С.Ф., пострадавшей в результате пожара в селе Холстовка 17 декабря 2011 года»,  на основании которого,  были перечислены бюджетные средств в сумме 10,0 тыс.рублей пострадавшей семье. 

По  поступлению доходов в бюджет муниципального образования «Павловский район»   в течении всего года проводился  мониторинг по состоянию за день, неделю, месяц, квартал.

В целях увеличения доходной части бюджета  муниципального образования «Павловский район» в 2011 году принято  Постановление администрации муниципального образования «Павловский район» «Об увеличении поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального образования «Павловский район»» в 2011 году», в котором приняты  обязательства по увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального образования «Павловский район» на 2011 год  в сумме  2,7 млн. рублей. Обязательства выполнены в сумме 4,0 млн. рублей.

С целью выполнения принятых обязательств в администрации  муниципального образования «Павловский район» создана комиссия по увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального образования «Павловский район». Распоряжением администрации муниципального образования «Павловский район» № 12–р от 24.02.2011 г. назначены ответственные лица за доходными источниками консолидированного бюджета . За Управлением финансов  закреплены такие виды доходов как: госпошлина, штрафы, санкции, возмещение ущерба.  

Управление финансов администрации муниципального образования принимает непосредственное участие в заседаниях комиссии. Всего в 2011 году проведено 24 заседания  комиссии.

В целях увеличения экономического и налогового потенциала муниципального образования «Павловский район»  был  разработан и утверждён  План мероприятий по увеличению доходной части бюджета МО «Павловский район» на 2011 год (налогового потенциала), основными направлениями  которого являются:

- проведение   мероприятий  по повышению уровня собираемости налогов и сборов,

- укреплению налоговой дисциплины,

- повышению налогооблагаемой базы по налоговым платежам и  все возможные пути привлечения в бюджет дополнительных поступлений.

 Реализация указанного плана осуществлялась всеми отделами и управлениями администрации в тесном взаимодействии с налоговыми и правоохранительными органами.

В течение 2011 года по обращениям главных администраторов было подготовлено 10 приказов «О закреплении источников доходов бюджета муниципального образования «Павловский район» за главными администраторами доходов бюджета муниципального образования «Павловский район».

Работники управления финансов администрации муниципального образования «Павловский район» принимали участие в работе:

- Комиссии по рассмотрению бизнес планов, в целях снижения безработицы, развития предпринимательства и самозанятости;

- Комиссии по рассмотрению заявлений субъектов малого и среднего предпринимательства на оказание поддержки в муниципальном образовании «Павловский район».

В результате проделанной работы в 2011 году бюджет муниципального образования «Павловский район» по налоговым и неналоговым доходам выполнен на 109,4 %. При уточнённом плане 38,8 млн. руб. в  бюджет муниципального образования «Павловский район» поступило 42,4  млн. рублей, сверх плана получено 3,6 млн. рублей. По сравнению с 2010 годом объём налоговых и неналоговых доходов  увеличился на 2,5 млн. рублей или темп роста составил 106,2 %. 

В целом бюджет муниципального образования «Павловский район» по доходам выполнен на 108,2%  (план 24,7 млн. рублей, факт 26,7 млн. рублей).

Согласно проводимому Министерством финансов Ульяновской области мониторингу качества организации и осуществления бюджетного процесса  муниципальное образование «Павловский район» по итогам работы за 2011 год  занял 10 место в рейтинге 24 муниципальных образований Ульяновской области.  

Формирование проекта бюджета муниципального образования «Павловский район»» на 2012

В целях своевременного и качественного формирования проекта бюджета муниципального образования «Павловский район» на 2012 год Управлением финансов был разработан план организационных мероприятий по подготовке проекта бюджета муниципального  образования «Павловский район» на 2012 год (утверждён Постановлением администрации муниципального образования «Павловский район» от 21.07.2011 № 329).

Проект бюджета муниципального образования «Павловский район» на 2012 год сформирован и внесён на рассмотрение в Совет депутатов  в установленные Уставом муниципального образования «Павловский район» сроки  27.10.2011.

Составление проекта бюджета муниципального образования «Павловский район» осуществлялось в тесном взаимодействии с главными  администраторами доходов и главными распорядителями средств бюджета муниципального образования «Павловский район», при этом  Управлением финансов осуществлялась координационная и методическая  работа с главными распорядителями бюджетных средств  по вопросам  составления проекта бюджета муниципального образования «Павловский район».

Представители Управления финансов активно участвовали в работе  комиссий и рабочих групп на уровне Главы  администрации муниципального образования  «Павловский район», комитетах и заседаниях Совета депутатов по вопросам формирования проекта бюджета муниципального образования  «Павловский район».

Управлением финансов были согласованы в Министерстве финансов Ульяновской области расчётные показатели по проекту бюджета     муниципального образования «Павловский район» на 2012 год, а также расходы, связанные с финансовой помощью из областного бюджета.     

При непосредственном участии Управления финансов подготовлены и проведены  публичные слушания по вопросу рассмотрения проекта бюджета муниципального образования «Павловский район»на 2012 год.  По итогам проведения слушаний  подготовлен и направлен в Совет депутатов  итоговый документ указанных слушаний.

Управлением финансов были разработаны и сформированы документы, являющиеся в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса обязательными для предоставления в составе пакета документов к проекту бюджета муниципального образования  «Павловский район»:

- Основные направления бюджетной и налоговой политики муниципального образования «Павловский район» на 2012 год;

- Прогноз  социально–экономического развития муниципального образования «Павловский район»  на 2012 год и на период до 2014 года;

- Прогноз основных характеристик бюджета МО «Павловский район» на 2011 год и плановый период до 2013 года;

- Пояснительная записка к проекту решения о бюджете МО «Павловский район»  на 2012 год ;

- Расчет распределения межбюджетных трансфертов;

- Сведения о верхнем пределе муниципального долга  МО «Павловский район» на конец 2012 года;

- Программа муниципальных внутренних заимствований муниципального образования «Павловский район»  на 2012 год;

- Программа муниципальных  гарантий  муниципального образования «Павловский район»  на 2012 год;

– Реестр расходных обязательств муниципального образования «Павловский район» на 2012 год .

В целях качественного исполнения бюджета в установленные законодательством сроки составлена, утверждена начальником управления финансов и направлена в администрацию сводная бюджетная роспись расходов на 2012 год. Уведомления о бюджетных ассигнованиях выписаны и доведены до всех ГРБС и получателей бюджетных средств..

Составлен кассовый план исполнения бюджета муниципального образования «Павловский район» на 2012 год.

С целью своевременного и качественного исполнения бюджета муниципального образования «Павловский район» в 2012 году Управлением финансов  в декабре 2011 года подготовлено постановление администрации муниципального образования «Павловский район» № 684 от 27.12.2011 «О мерах по реализации решения Совета Депутатов муниципального образования «Павловский район» «О бюджете муниципального образования «Павловский район» на 2012 год».   

Представление  отчётов об исполнении бюджета муниципального образования  «Павловский район»

В установленные Уставом муниципального образования «Павловский район» сроки сформирован и направлен на рассмотрение в Совет депутатов отчёт об исполнении бюджета муниципального образования «Павловский район»  за 2010 год. Данный отчёт прошел процедуру сдачи в Минфине Ульяновской области, признан достоверным и утверждён решением Совета депутатов от 30.03.2011 № 117 «Об исполнении бюджета муниципального образования «Павловский район» за 2010 год».

В ходе исполнения бюджета муниципального образования «Павловский район» 2011 года Управлением финансов формировалась и направлялась бюджетная отчетность и информация по вопросам составления и исполнения бюджета в Министерство финансов Ульяновской области.

Отчёты об исполнении бюджета муниципального образования «Павловский район» за I,II,III кварталы 2011 года были утверждены постановлениями администрации  муниципального образования «Павловский район» № 184 от 21.04.2011 г.,  № 338/1 от  22.07.2011г.;    № 632 от 07.12.2011г.

В составе представляемой в Совет депутатов годовой отчётности представлялся отчёт о  расходовании средств резервного фонда.

Управлением финансов осуществлялась координационная и методическая работа с главными распорядителями средств бюджета муниципального образования «Павловский район» по вопросам организации его исполнения.

Формирование данной отчётности осуществлялось после проведения анализа  представленных главными распорядителями средств бюджета муниципального образования «Павловский район» отчётов об исполнении соответствующих смет расходов.  

Следует отметить, что бюджетная отчётность формировалась и представлялась как об исполнении бюджета муниципального образования «Павловский район» , так и об исполнении консолидированного бюджета. Практически в ежедневном режиме по запросам различных ведомств предоставлялась аналитическая отчетность по отдельным видам расходов бюджета (по заработной плате с начислениями, оплате коммунальных услуг и другим видам расходов).

Ведение реестра расходных обязательств муниципального образования «Павловский район»

В соответствии с постановлением администрации муниципального образования «Павловский район» от 28.04.2007 № 70 «О порядке ведения реестра расходных обязательств муниципального образования «Павловский район»  Управлением финансов администрации муниципального образования «Павловский район» ежегодно составляется указанный реестр на очередной финансовый год и плановый период и ведётся в текущем финансовом году.

Ежеквартально реестр расходных обязательств представлялся в Министерство финансов Ульяновской области. При этом замечаний по данному документу со стороны Министерства не имелось.

Финансовый контроль

Управлением финансов осуществлялся финансовый контроль за операциями с бюджетными средствами получателей средств бюджета муниципального образования  «Павловский район».

В 2011 году контрольно–ревизионным  отделом Управления финансов администрации муниципального образования «Павловский район» проведены проверки целевого и эффективного использования средств бюджета муниципального образования «Павловский район» в 15 муниципальных учреждениях муниципального образования  «Павловский район». 

Общий объем средств, проверенных при проведении контрольных мероприятий составил 8560,3 тыс. рублей. По результатам предварительного и последующего финансового контроля  общая сумма финансовых нарушений составила 211,47  тыс. рублей.,  в том числе:

 – неправомерные расходы по оплате труда – 56,24 тыс. рублей;

–  нарушение в оформлении путевых листов и списании ГСМ – 2,53 тыс. рублей;

– основные средства не принятые к учету на сумму  – 152,7тыс.  рублей;

За 2011 год устранены финансовые нарушения на общую сумму 211,47 тыс. рублей, из них:

–возмещено денежных средств  в бюджет муниципального образования «Павловский район»– 58,77 тыс. рублей;

– основные средства на общую сумму 152,7 тыс.рублей.

Управлением финансов администрации муниципального образования «Павловский район» по результатам  проверок  направлено 15 представлений  об устранении выявленных нарушений и  возмещению причиненного ущерба.  К дисциплинарной ответственности привлечено 3 должностных  лица,  допустившие нарушения бюджетного законодательства.

Исполнение судебных актов

За 2011 год в Управление финансов администрации муниципального образования «Павловский район»  поступило 42 исковых заявления по судам общей юрисдикции и Арбитражному суду Ульяновской области.

За этот же период к исполнению в Управление финансов предъявлено 38 исполнительных листов, предусматривающих взыскание за счёт казны муниципального образования.

Производилась правовая и антикоррупционная экспертиза нормативно–правовых актов, разрабатываемых  Управлением финансов и поступивших на согласование в Управление финансов.

Объём муниципального долга

Управление финансов администрации муниципального образования «Павловский район» ведёт регистрацию и учёт долговых обязательств муниципального образования «Павловский район» путём ведения долговой книги.

Решением Совета депутатов от 15.12.2010 № 99 «Об утверждении бюджета муниципального образования «Павловский район» на 2011 год» в качестве источника финансирования дефицита бюджета муниципального образования «Павловский район» утверждены остатки средств на счетах по учёту средств бюджета в сумме 840,0 тыс.рублей.

По состоянию на 01.01.2012 года муниципального  долга в муниципальном образовании «Павловский район» не было.   

Задачи Управления финансов на 2012 год

Исполнение показателей бюджета муниципального образования «Павловский район», бюджетов поселений.

 Реализация основных направлений бюджетной политики на территории муниципального образования «Павловский район» на основе экономического роста и развития налогового потенциала, в том числе за счёт совершенствования администрирования налогов и платежей.

Реализация мероприятий  Программы повышения эффективности бюджетных расходов муниципального образования «Павловский район» на период до 2012 года.

Своевременное и качественное формирование проекта бюджета муниципального образования «Павловский район» на 2013 год  , в том числе и на основе муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ).